- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
作为公司财务人员，我刚接手往来款会计工作，对具体操作流程不太清楚。请问往来款会计日常需要处理哪些业务？如何正确设置应收账款和应付账款科目？核销往来款项时要注意哪些细节？月末对账和坏账计提的具体步骤是什么？希望能得到详细的实操指导。
财务老兵张老师
往来款会计主要处理企业与客户、供应商之间的债权债务关系。首先需要设置正确的会计科目：应收账款下设客户明细，应付账款下设供应商明细。日常操作包括：1）收到销售发票时借记应收账款，贷记主营业务收入；2）收到采购发票时借记库存商品等，贷记应付账款；3）收款时借记银行存款，贷记应收账款；4）付款时借记应付账款，贷记银行存款。核销时要严格遵循账龄管理原则，及时催收超期款项。月末必须与客户、供应商对账，发现差异及时调整。坏账计提按账龄分析法，一般1年以内计提5%，1-2年计提20%，2-3年计提50%，3年以上计提100%。建议使用财务软件辅助管理，确保数据准确。
会计实操达人
往来款会计的核心在于明细核算和账龄管理。建议按以下步骤操作：1）建立完整的客户和供应商档案，包括联系方式、信用额度等；2）每笔业务及时入账，确保凭证附件齐全；3）定期发送对账单，建议每月10日前完成上月对账；4）重点关注超期款项，建立催收机制；5）预付款项要通过预付账款科目核算，到货后及时结转；6）其他应收款要严格管控，避免长期挂账；7）年末进行全面账龄分析，合理计提坏账准备。使用ERP系统能大大提高效率，建议设置账龄预警功能。特别注意关联方往来要单独核算，避免税务风险。
财税顾问李经理
从税务和风险管控角度补充几点：1）往来款项要真实反映业务实质，避免虚增或隐藏负债；2）预收账款要按规定确认收入，避免延迟纳税；3）其他应付款中的押金、保证金要单独核算；4）关联方往来定价要符合独立交易原则；5）坏账损失税前扣除需备齐证明资料；6）长期挂账的往来款项可能被税务机关核定征税。实操建议：建立往来款管理台账，定期清理异常科目；运用账龄分析表监控资金回收情况；加强内部控制，确保审批流程完整。对于跨境电商企业，还要注意外汇结算和汇率差异处理。
已有 1 个回答 | 1年前
已有 3 个回答 | 9月前
已有 3 个回答 | 9月前
已有 3 个回答 | 9月前
已有 3 个回答 | 9月前
为啥你的竞争对手都在用？揭秘金蝶ERP企业管理软件的秘密！
跨境电商行业爆发式增长，超80%卖家运营3个以上平台，传统管理方式失效，ERP成“基础设施”。但市场上众多系统功能差异大，卖家面临“功能太多用不懂”“操作太复杂学不会”“价格太高用不起”等问题，“方便使用”成核心诉求。
电子税务局批量下载进项发票常遇流程繁琐、数据整合难等问题，金蝶AI星辰通过税务数据一键同步等功能，实现进项发票全链条智能管理，助力企业降本增效。
最新人工智能记账软件排名，让你不再为选择难做。金蝶AI星辰凭借其智能识别与自动化处理能力，在众多工具中脱颖而出，帮助用户高效管理财务，轻松应对记账难题。
中小企业用Excel记库存，采购、销售、库存数据分散在表格里，财务对账熬夜核对，传统ERP投入高、周期长，金蝶AI星辰零代码方案3天搞定进销存+财务对账。
中小企业数字化转型中，ERP系统价值凸显，但面临成本有限、IT能力不足等痛点，需“低成本、高效率、易上手”方案，金蝶AI星辰以轻量化设计精准匹配需求。
销售店铺财务管理软件_销售点财务软件，金蝶AI星辰助力零售门店高效管理财务流程，实现收银对账、成本核算与经营数据分析一体化。
数字化浪*下，企业数字化转型加速，ERP市场需求攀升，金蝶深耕30余年，服务超740万家企业，云服务收入占比超60%，工作待遇中上，发展空间广阔。
