- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
我们是一家大型集团公司，旗下有多个子公司，经常发生内部资金调拨、借款和结算等往来款业务。目前遇到的问题是：1. 内部往来款在会计科目上应该记入哪个科目？2. 是否需要签订正式协议？3. 税务处理上有什么注意事项？4. 月末和年末对账时如何确保账务一致？希望得到详细的账务处理和税务指导。
财税顾问张明
集团内部往来款处理需要从会计和税务两个维度规范。会计处理方面，建议设置"内部往来"或"其他应收款/应付款-关联方"科目核算。资金调拨时，借方记"其他应收款-XX子公司"，贷方记"银行存款"；收到还款时做反向分录。月末必须编制内部往来对账表，双方确认余额一致。税务方面需特别注意：无息借款可能被税务机关核定利息收入，建议按照金融机构同期贷款利率计算并开具发票；关联交易要符合独立交易原则，避免被纳税调整。建议所有内部往来都签订正式协议，明确资金用途、利率、期限等条款。
审计师李芳
从审计角度，集团内部往来款处理要重点关注以下几点：首先，必须建立清晰的内部控制流程，包括审批权限、资金额度控制等。其次，会计处理要区分经营性往来和资金融通性质，前者计入"应收账款/应付账款"，后者计入"其他应收款/应付款"。第三，期末对账至关重要，建议每月末由双方财务人员共同确认余额，并保留对账记录备查。税务风险方面，要关注增值税和企业所得税影响：如果收取利息，需要缴纳增值税并开具发票；关联方借款要符合债资比要求，超过标准的利息支出不得税前扣除。建议定期请专业机构进行关联交易申报和同期资料准备。
财务总监王磊
作为集团财务管理者，我们这样处理内部往来款：建立统一的《集团内部资金管理办法》，明确往来款分类：临时周转款计入"其他应收款"，商品交易款计入"应收账款"。设置专门的内部往来核算岗位，负责日常记账和月末对账。税务筹划方面，我们采取以下措施：1. 内部借款利率参照银行同期贷款利率，并按时开具发票；2. 关联交易定价采用可比非受控价格法，保留定价依据；3. 每季度编制关联交易汇总表，年度进行关联申报。特别提醒：内部往来余额应定期清理，避免长期挂账；年末编制合并报表时，内部往来必须完全抵销，确保合并报表准确性。
已有 1 个回答 | 1年前
已有 3 个回答 | 4月前
已有 3 个回答 | 4月前
已有 3 个回答 | 4月前
已有 3 个回答 | 4月前
工会福利是连接企业与员工的桥梁，关系员工归属感、幸福感及企业凝聚力，涵盖法定保障、生活关怀等多维度综合支持，助企业明确方向、优化福利体系。
金蝶AI星辰出入库仓储系统，通过智能化的入库、出库管理，有效提升库存周转效率与仓储作业精度，助力企业实现库存实时可视与成本精准控制。
SaaS模式，即“软件即服务”，是通过互联网提供软件服务的模式。与传统软件需本地安装、购买授权不同，其部署在服务商云端，用户无需下载，通过浏览器或客户端登录即可使用，按订阅周期付费。
2026年ERP价格新格局下，金蝶AI星辰为中小微企业提供多版本选择，覆盖财务、进销存、生产等核心管理需求。
【2025管理软件选型指南】企业数字化转型如何避坑？面对系统繁杂、数据协同难、合规风险高等痛点，本文从业财一体化、AI智能化、行业适配性、多组织协同等核心维度，帮你精准匹配需求，远离“功能冗余”与“覆盖不足”困境，助力企业降本增效、高效发展！
中小企业对公对账是财务基础环节，关乎资金安全与账务准确，传统方式却让财务人员陷入低效繁琐循环：人工操作需登录网银下载对账单、手动导入核对，年上千笔交易需1-2天/月，易因疏漏、格式不统一导致错误，且难衔接财务流程形成信息孤岛，业务扩张后弊端更明显，数字化对账成破解关键。
随着《医疗器械唯一标识系统规则》全面实施，企业面临合规压力，传统人工记录等方式难满足UDI数据采集上传需求。医疗器械UDI扫码出入库管理系统通过数字化绑定UDI编码与出入库流程，助力企业合规与效率提升，金蝶AI星辰提供解决方案。
温州服装贸易公司陈老板投入30万上线ERP成摆设，财务、仓库管理员宁用Excel，中小企业数字化转型遇“血泪教训”。
