- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
作为一名企业财务人员，我正在准备年度审计工作，特别关注采购与付款循环的审计。我发现这个环节涉及采购申请、订单处理、供应商管理、发票核对和付款执行等多个步骤，容易出现错误或舞弊风险。例如，采购订单可能未经授权、发票金额与合同不符、付款给虚假供应商等。我需要了解审计师通常会从哪些方面入手，如何测试内部控制的有效性，以及常见的审计程序有哪些。希望得到详细、实用的指导，帮助我提前自查和改进流程。
审计专家老王
采购与付款循环审计是财务审计的核心环节，重点关注内部控制的健全性和执行有效性。首先，审计师会评估采购申请和审批流程，确保所有采购都经过适当授权，避免未经授权的交易。其次，检查供应商管理，核实供应商信息的真实性和资质，防止虚假供应商风险。在发票核对方面，审计师会抽样检查发票与采购订单、收货记录的一致性，确保金额、数量和条款匹配。付款环节则测试付款审批和银行对账，防止重复支付或错误付款。常见审计程序包括穿行测试、控制测试和实质性测试，例如检查采购合同、抽样验证付款凭证、分析异常交易模式。企业应定期自查，强化职责分离和文档管理，以降低舞弊风险。
财务风控小李
从风险控制角度，采购与付款循环审计需关注关键风险点。一是采购订单的生成和审批，审计师会检查是否有超预算采购或未经授权的变更，确保符合公司政策。二是收货与验收流程，核对实物与订单是否一致，防止虚假收货。三是发票处理，重点验证发票真伪、税率和抵扣合规性，避免税务风险。付款阶段，审计师会审查付款时间、供应商账户信息，以及是否存在异常频繁的付款。内部控制测试包括检查审批记录、进行供应商函证和数据分析，如比对采购频率与业务需求。企业应建立预警机制，例如设置采购限额和定期供应商评估，提升整体风控水平。
内审顾问小张
采购与付款循环审计要点包括流程完整性和数据准确性。审计师首先评估采购计划与实际执行的匹配度，检查采购申请是否基于真实需求。在订单环节，关注电子系统日志和权限设置，防止数据篡改。供应商管理方面，审计会核实供应商选择过程的公平性和合同条款的合规性。发票审计时，使用工具扫描重复发票或异常金额，并结合税务规定检查进项税处理。付款审计则测试银行流水与凭证的一致性，以及退款处理的及时性。实质性程序包括余额验证和趋势分析，例如比较年度采购数据识别波动。建议企业引入自动化审计工具，加强员工培训，确保循环高效透明。
已有 1 个回答 | 1年前
已有 3 个回答 | 6天前
已有 3 个回答 | 6天前
已有 3 个回答 | 6天前
已有 3 个回答 | 4天前
企业微信电脑版下载渠道有官方网站、应用商店及第三方可信平台，官网是最安全首选，应用商店可自动更新，第三方平台需验证安装包安全，便捷获取以提升协同办公效率。
中小企业电子发票数量激增，传统手动下载打印归档时间成本高、易出错，电子税务局批量处理功能受限，金蝶云星辰提供从批量下载到智能归档的一体化发票管理解决方案。
新注册一个公司怎样报税和记账? 这不仅是法律规定的义务——企业需在领取营业执照后30日内完成税务登记、15日内设置账簿，否则将面临滞纳金和税务异常风险；更是企业健康运营的基础，规范的财务记录能帮助创业者掌握现金流与盈利状况，为决策、融资提供数据支持。
中小企业数字化转型中，金蝶云星辰以智能凭证处理与多终端协同优势，破解传统核算效率瓶颈。其灵活部署模式适配不同阶段企业需求，通过精准税务合规与多维度数据分析，实现财务自动化管控及资金效率跃升。
当前企业财务管理需求已从传统“核算型”转向“战略支撑型”，但多数中小企业仍面临长效机制缺失问题，68%财务部门精力用于基础核算，仅19%能参与战略决策，37%因数据滞后错失市场机会，28%曾因流程不规范引发资金风险，抗风险与可持续发展能力显著不足。
河南高速电子发票开具基础流程：个人用户操作指南，适用于河南ETC用户及临时通行车辆，核心满足便捷、快速、准确的开票需求，尤其适用于报销场景，步骤包括注册绑定账户、选择通行记录申请开票、获取下载电子发票。
四川省电子税务局残保金空白申报表下载是中小企业财税工作起点，手动填表常因数据核对繁琐出错，金蝶云星辰以智能模板自动计算生成报表，助力企业高效完成申报。
在当前制造业数字化转型浪潮中，企业对运营效率、资源利用率和市场响应速度要求不断提升，ERP、MES、WMS、APS作为工业软件体系核心组件，承担不同功能角色，共同构成企业从顶层规划到底层执行的全链条管理闭环。
