如何计算个人与公司的社保缴费比例？

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林晓薇

个人与公司的社保计算主要依据缴费基数和法定比例。我国社保包含养老、医疗、失业、工伤、生育（已并入医保）及住房公积金（“五险一金”）。

 

**1. 缴费基数**

通常为上年度月平均工资，且需在当地社保缴费基数上下限之间（一般为当地社平工资的60%-300%）。

 

**2. 缴费比例（以常见情况为例）**

- **养老保险**：单位16%，个人8%

- **医疗保险**：单位约8-10%，个人2%

- **失业保险**：单位约0.5-1%，个人0.2-0.5%

- **工伤保险**：单位0.2-1.9%（按行业风险浮动），个人不缴

- **住房公积金**：单位与个人各5-12%（比例可协商确定）

 

**3. 计算方式**

个人月缴费 = 缴费基数 × 个人各险种比例之和

公司月缴费 = 缴费基数 × 单位各险种比例之和

总社保成本 = 个人缴费 + 公司缴费

 

**举例**：某地缴费基数下限为4000元，养老（单位16%、个人8%）、医疗（单位9%、个人2%）、失业（单位0.5%、个人0.5%）、工伤（单位0.5%）、公积金（单位与个人各12%）。

- 个人月缴：4000 × (8%+2%+0.5%+12%) = 900元

- 公司月缴：4000 × (16%+9%+0.5%+0.5%+12%) = 1520元

- 总月缴：2420元

 

**注意**：具体比例和基数因地区、政策略有差异，请以当地社保部门公布为准。缴费基数每年核定一次，新员工按首月工资预估。

墨染流年

社保缴纳涉及个人与公司共同承担，具体计算基于缴费基数与各地规定的比例。以下分两部分说明：

 

**一、社保构成与缴费基数**

我国社保通常指“五险”，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（部分地区已合并为“四险”）。缴费基数一般为职工上年度月平均工资，但需在当地社保局公布的缴费基数上下限之间（通常为当地社会平均工资的60%-300%）。

 

**二、个人与公司分担比例**

各地比例略有差异，以常见标准为例（具体需查询当地政策）：

 

1. **养老保险**：公司约16%，个人8%  

2. **医疗保险**：公司约8-10%，个人2%  

3. **失业保险**：公司约0.5-1%，个人0.2-0.5%  

4. **工伤保险**：公司按行业风险比例缴纳（0.2%-1.9%），个人不承担  

5. **生育保险**：公司约0.8%，个人不承担（已合并地区由医疗保险统一缴纳）

 

**举例计算**：  

若某职工月工资为10,000元，当地缴费基数下限为6,000元、上限为30,000元，则其缴费基数按10,000元计算。  

- 公司部分 ≈ 10,000 × (16% + 9% + 0.5% + 0.5% + 0.8%) = 10,000 × 26.8% = 2,680元  

- 个人部分 ≈ 10,000 × (8% + 2% + 0.5%) = 10,000 × 10.5% = 1,050元  

 

**注意事项**：  

1. 公积金单独计算，比例由公司设定（通常5%-12%）。  

2. 灵活就业人员可自行缴纳养老与医疗，比例与职工不同。  

3. 具体比例、基数需以当地社保局最新政策为准，可通过“电子社保卡”或政务服务平合查询明细。  

 

建议企业HR或个人定期核对缴费记录，确保权益准确无误。

编辑于 2小时前

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