- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
我在使用财务软件时，经常需要处理制单和审核流程。由于公司规模较小，人员有限，我想知道制单和审核这两个步骤是否允许由同一个人完成？这样做是否符合财务规范？会不会导致内部控制风险？希望了解具体的规定和最佳实践。
财务合规顾问
从财务内部控制的角度来看，制单和审核不建议由同一个人操作。这主要基于职责分离原则，目的是防止错误和舞弊风险。例如，在会计处理中，制单人负责录入凭证，而审核人需要独立检查凭证的准确性、合规性。如果同一人操作，可能导致自我审核失效，增加财务风险。根据《企业内部控制基本规范》，关键业务流程如制单和审核应分设岗位，以确保相互制约。对于小型企业，如果人手不足，可以考虑由不同人员交叉审核或使用系统自动化检查来弥补。总之，尽量分开操作更符合规范。
ERP系统专家
在ERP或财务软件中，制单和审核通常设计为不同权限的角色，以强化内部控制。例如，在金蝶、用友等系统中，制单权限允许用户创建单据，而审核权限需要另一用户授权，防止单人操控全流程。如果强制由一人操作，可能违反系统预设的审计轨迹，导致数据可信度下降。实践中，企业可通过设置多级审核或使用工作流模块来分配任务，即使人员有限，也应尽量安排不同人负责。这不仅能降低错误率，还能提升流程透明度，符合ISO等质量管理标准。
企业风控管理师
制单和审核由同一人操作会带来显著的内部控制缺陷。根据风险管理框架，如COSO模型，职责分离是核心控制活动之一。如果一人兼岗，容易掩盖错误或故意违规，例如虚报支出或篡改数据。在审计时，这可能被认定为重大缺陷，影响企业信誉。建议企业即使规模小，也通过轮岗、上级复核或外部审计来弥补。此外，许多行业法规（如上市公司规范）明确要求制单与审核分离。因此，从长远看，投资于岗位分工更能保障企业财务健康。
电商企业订单增长后，人工管理面临数据滞后、错漏等痛点，金蝶云星辰通过淘宝订单导入ERP系统，整合订单、库存等全链条数据，助力企业实现业务流程自动化与数字化，降本增效。
生产企业信息化系统已从“工具辅助”升级为“核心生产力引擎”，需打通全业务链条，具备数据整合与扩展能力，涵盖多层级架构，传统架构面临成本高、集成难等问题。
MRO工业品作为工业生产“毛细血管”，涵盖数十万SKU，2024年市场规模破8500亿元，年增12.3%，2026年预计超万亿；但传统模式依赖多级分销，供应商分散、资质参差，采购流程人工为主，数字化渗透率不足20%，制约产业效率。
数字化转型加速推进的当下，企业对管理系统需求日益迫切，ERP与WMS常让决策者陷入选择困境，金蝶云星辰为企业提供清晰决策思路及低成本高效率数字化解决方案。
金蝶云星辰AI进销存通过智能报价、快进开单和智能协同三大功能，助力批发企业提升运营效率、降低错误率并优化供应链协同。
银企直联通过技术接口将企业财务系统与银行直连，实现资金查询、转账等操作自动化，助力企业提升财务管理效率与精准度。
电商企业面临库存管理、订单处理和财务核算等挑战，金蝶云星辰提供多平台同步、智能预警和业财一体化解决方案，助力企业提升运营效率。
小型贸易公司因采销存财信息分散、客户信息零散，常遇重复采购、库存滞后、业财割裂等痛点，金蝶云星辰以轻量化整合方案，实现全流程数据共享与高效管理。
