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我是刚创业的小老板，最近遇到个困惑：公司有些小额支出确实发生了，比如临时请人帮忙付了现金，或者从个人手里买了些办公用品，但对方没开发票。这些无票支出能在计算企业所得税时作为成本费用扣除吗？如果不行的话，税务上该怎么处理才合规？求专业人士详细解答！
税务筹划师老王
根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。但关键是要取得合法有效凭证。无票支出原则上不能税前扣除，因为税务机关无法核实其真实性。建议：1）尽量取得发票或收据；2）小额零星支出可凭收款凭证内部报销，但需完善内部管理制度；3）大额无票支出需调整纳税申报，做纳税调增处理。
财务合规顾问李女士
从税务合规角度，无票支出存在较大税务风险。根据国家税务总局公告2018年第28号，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭证。特殊情况下：对方为从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，但收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
创业导师张博士
作为创业者，处理无票支出要把握三个原则：真实性、相关性、合理性。即使没有发票，也要保留其他证据链，如合同、银行转账记录、微信/支付宝截图、入库单等。建议建立规范的财务制度：1）设置小额现金报销标准；2）所有支出必须有事由说明和经手人签字；3）定期整理无票支出清单，在汇算清缴时主动做纳税调增。这样既能规范管理，又能避免税务稽查风险。记住，税务筹划的前提是合规！
已有 1 个回答 | 1年前
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