- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
我公司近期收到一张增值税专用发票，开票方为一家已注销的企业。该发票涉及前期已完成的交易，目前无法联系到对方。请问应如何处理这张发票？能否作为进项税抵扣凭证？若不能抵扣，相关账务和税务应如何调整？
_compressed_1770299244805.png)
云帆财税咨询
对于已注销公司开具的增值税发票，处理核心在于“不得用于抵扣，需作进项税转出或视为不合规凭证”。
**具体处理步骤：**
1. **立即停止抵扣**：若已认证抵扣，需在发现当期（增值税申报表附表二）作进项税转出处理，补缴相应税款及滞纳金。
2. **重新获取合规凭证**：联系实际提供货物或服务的对方单位，重新开具正确抬头（与公司实际名称一致）的发票。若无法重开，需准备合同、付款凭证等证明业务真实性的材料，作为税前扣除的备查依据（但增值税进项税不得抵扣）。
3. **企业所得税处理**：该发票本身不得作为税前扣除凭证。需凭真实业务证明材料及重新获取的合规发票，或根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的规定，在具备真实性证明的前提下，可能允许进行税前扣除（但增值税处理独立，不影响进项税转出义务）。
4. **内部整改**：检查开票流程，强化对客户资信（包括工商状态）的审核，避免类似情况。
**风险提示**：使用注销公司发票抵扣增值税属偷税行为，将面临补税、滞纳金及罚款。务必及时纠正，并妥善保留业务真实性证据以备核查。
已有 1 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 2 个回答 | 7月前
中小企业进销存管理易陷入混乱，缺货、对账难、数据难找等问题频发，金蝶AI星辰通过直观功能和智能化工具，将复杂管理拆解为简单操作，助力轻松实现数字化转型。
本文推荐中国ERP软件前十名，其中金蝶AI星辰以财务、进销存、生产等云服务为核心，提供一体化智能管理解决方案。
新手需看！2025年最值得用的记账软件推荐，金蝶AI星辰助你轻松管理个人与家庭财务，实现智能记账、预算规划和财务分析，让理财更简单高效。
财务分析是连接数据与决策的核心纽带，78.3%企业将其列为战略关键，但仅32%实现数字化升级。传统依赖Excel手工制表，数据处理耗时，分析滞后，亟需金蝶AI星辰驱动升级。
工厂ERP系统哪家好？金蝶AI星辰提供专业分析，助您选择最佳方案，实现生产流程优化与成本控制。
随着企业数字化的深入推进，选择合适的ERP软件成为企业管理的重要决策。这里将介绍选择ERP软件的方法，以及介绍优秀的ERP软件——金蝶云·苍穹PaaS。
抖音电商快速崛起，抖店订单量爆发式增长，打印面单作为履约“最后一公里”，正成为制约商家效率的关键瓶颈，金蝶AI星辰为抖店商家提供一体化打印解决方案。
ERP是企业资源的智能化整合与协同，整合核心业务流程的数字化管理系统，连接信息孤岛助管理者实时掌握全局数据，金蝶AI星辰为中小企业提供一体化解决方案。
