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小企业利润表本月数填写步骤详解

在填写小企业财务报表中的利润表时，本月数一栏应如何准确填写？具体需要依据哪些数据，以及填写时有哪些注意事项？

作者 kingdee03　|　2026-02-05　｜　

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云帆财务

小企业利润表“本月数”填写应遵循权责发生制原则，准确反映当期经营成果。核心方法如下：

**1. 营业收入：** 填写本月实现的所有主营业务收入与其他业务收入总额。根据开具发票金额、已完成服务或商品所有权风险报酬转移确认，未开票的已实现收入也应计入。

**2. 营业成本：** 对应本月已确认收入的相关成本。包括销售商品成本、提供劳务成本等。需与收入匹配，避免将未销售产品成本计入。

**3. 税金及附加：** 填写本月应负担的消费税、城建税、教育费附加、房产税等（不含增值税与企业所得税）。

**4. 期间费用（销售、管理、财务费用）：** 按本月实际发生额填写。如工资、折旧、摊销、银行手续费等，无论款项是否支付，只要属于本期费用均应计入。

**5. 其他项目：** 投资收益、营业外收支等按本月实际发生额确认。

**关键要点：**

* **数据来源：** 主要依据本月总账、明细账中各损益类科目本期发生额分析填列。

* **勾稽关系：** 确保“营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用±其他项目”逻辑正确，最终得出“本月数”列的“净利润”。

* **与“本年累计数”区分：** “本月数”仅反映当月数据，非年初至当月的累计数。

建议使用财务软件生成报表，可减少手工计算错误。若为手工记账，需仔细核对各科目本月结转金额，确保数据准确。

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