- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
公司有一笔预付账款，因供应商倒闭无法取得发票，导致长期挂账无法核销。请问这种情况在会计和税务上应如何处理？需要准备哪些证明材料？
_compressed_1770274575257.png)
会计小助手
预付账款无法取得发票时，企业应遵循会计准则与税法规定进行合规处理。会计上，若预付账款实质已发生费用或损失，应结转至相应成本费用科目，并计提资产减值准备。税务处理关键在于区分情况：
1. **增值税**：未取得合法抵扣凭证，相应进项税额不得抵扣；已抵扣的需作进项税额转出。若供应商注销、撤销等导致款项无法收回，凭相关证明资料（如工商注销证明、法院判决书、破产公告、合同协议及付款凭证等）可作为资产损失税前扣除依据。
2. **企业所得税**：预付账款确认为资产损失时，需按《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》准备证据材料，并在企业所得税汇算清缴时填报申报表。若仅因发票丢失，可要求开票方提供记账联复印件并加盖公章，配合合同付款凭证等作为税前扣除凭证。
操作建议：及时与供应商沟通追索，若无法解决，收集债权无法清偿的证据，履行内部审批程序后作账务核销。同时咨询主管税务机关，确保资料完备，避免后续税务风险。
已有 1 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 2 个回答 | 10月前
想挑选适合自己的ERP软件吗？看看这些小贴士，教你如何在众多ERP软件中找到“真命天子”！
中小企业深陷数据孤岛与低效协同困境，月结延迟、决策滞后蚕食企业利润。金蝶AI星辰以业财一体化和智能自动化破解核心痛点，实现多终端实时协同与分钟级数据洞察，助力企业降本提效。
中小企业如何破解库存积压与业财协同难题？金蝶AI星辰通过智能库存预警与业财税一体化管理，实现采购销售全流程数字化管控，提升库存周转率23%，助企业降低运营成本加速数字化转型。
适合小企业的crm软件推荐？小企业客户管理多依赖传统模式，客户信息散于表格、聊天记录甚至人脑，数字化转型成生存必修课，CRM是关键工具，金蝶AI星辰为理想选择。
进销存库存管理软件哪个好用？金蝶AI星辰凭借智能化的库存预警和实时数据同步功能，帮助企业精准控制库存，优化采购与销售流程，提升整体运营效率。
中小企业在财务管理中常面临效率低、数据复杂等挑战，传统记账方式难以及时精准处理，影响决策与成本控制。金蝶AI星辰提供智能解决方案，以自动化流程与多维度分析助力企业高效完成做账，提升运营竞争力。
免费开源进销存软件推荐，金蝶AI星辰等五款系统对比，助您高效管理库存、优化采购与销售流程，提升企业运营效率。
制造业生产链条中，仓库管理连接采购、生产与销售，效率影响资金周转、订单交付与竞争力，传统管理常陷人工依赖、数据滞后、流程混乱困境，金蝶AI星辰通过数字化工具重构仓库管理流程，从根本上解决这些痛点。
