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公司收到客户退回的货物，在对账单中已体现该笔退货。请问针对这笔退货业务，应当如何开具发票？具体操作流程和开票类型是什么？
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云帆
退货开票需区分不同情况处理：
一、购买方已认证抵扣
1. 购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），上传税务系统。
2. 销售方凭系统校验通过的《信息表》开具红字发票。
二、购买方未认证抵扣且发票未交回
1. 销售方填开《信息表》，选择“未用于申报抵扣”，上传系统。
2. 凭通过校验的《信息表》开具红字发票。
三、购买方退回发票联及抵扣联
1. 销售方在开票系统中直接开具红字发票，无需填《信息表》。
2. 若退回联次不全，参照上述第一条处理。
四、普通发票退货
可直接作废原发票（当月）或开具红字发票（跨月），操作相对简化。
注意事项：
1. 红字发票需与原蓝字发票内容对应，金额为负数。
2. 涉及折扣折让的退货，按折后金额红冲。
3. 务必在退货当期完成开票操作，避免税务申报差异。
4. 建议与主管税务机关沟通确认本地执行细节。
操作核心：准确判断发票状态，按税务系统流程规范开具红字发票。
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