- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
小规模纳税人增值税申报时，在何种情况下需要填写增值税纳税申报表附列资料（附表一）？
_compressed_1770209569114.png)
税务小助手
小规模纳税人增值税申报时，附表一《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》并非每次申报都需要填写。其核心用途是记录按规定可以差额扣除的应税行为，并计算扣除后的销售额。
**需要填写的具体情况：**
当您发生适用“差额征税”方式的应税行为时，必须填写此表。常见情形包括：
1. **建筑服务**：跨县（市）提供建筑服务，扣除支付的分包款后的余额为销售额。
2. **销售不动产**：转让其取得（不含自建）的不动产，以扣除不动产购置原价或取得时的作价后的余额为销售额。
3. **劳务派遣服务**：选择差额纳税，扣除代用工单位支付给员工的工资、福利和社保等后的余额为销售额。
4. **人力资源外包服务**、**旅游服务**、**安保服务**、**经纪代理服务**等国家明确规定允许差额扣除的项目。
**不需要填写的常见情况：**
如果您的小规模纳税人企业仅发生普通的货物销售、加工修理修配劳务、或现代服务等，且不涉及上述差额征税项目，则申报主表即可，无需填写附表一。
**操作要点：**
在填写时，需将本期提供应税行为取得的全部价款和价外费用填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”相应栏次，再将本期允许扣除的金额填入“本期发生额”和“本期扣除额”。系统会自动计算出扣除后的“含税销售额”和“不含税销售额”，并带入主表。请务必根据实际经营业务和税收政策判断。
已有 1 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 2 个回答 | 10月前
仓库月报表是反映企业月度库存变动及结存的核心文档，能帮助管理者掌握库存周转率、滞销品预警等关键信息，制作前需明确基础信息、期初库存、本期出入库、期末库存及状态分析等数据维度。
在快速变化的商业环境中，企业如何高效运营，成为持续发展的关键。ERP（企业资源计划）管理系统软件作为企业数字化转型的重要工具，正日益成为提高企业运营效率和市场竞争力的核心。
ERP软件系统：你的企业管理助手，简单高效的数字化转型路径
数字化时代，财务与IT融合成职业新蓝海，兼具两者能力的复合型人才如财务系统实施顾问等，高薪且能长期发展，金蝶AI星辰助力从业者成长。
ERP是整合企业核心资源的数字化管理系统，通过统一数据平台串联财务、采购等业务流程，实现数据实时共享、流程自动化和管理可视化，金蝶AI星辰为中小企业提供轻量化解决方案。
红字发票管理是中小企业财务数字化的关键痛点，传统手动处理涉及多系统切换与重复录入，耗时易错。金蝶AI星辰通过智能对接电子税务局，实现红字发票自动下载、账务联动及全流程追溯，提升效率并保障合规。
中小企业数字化转型中，财务与业务管理工具需求迫切，传统模式数据割裂、库存混乱等问题制约发展，会计软件与ERP成关键抓手，金蝶AI星辰成主流选择，2024年市场增长35.2%，2025年渗透率将破50%。
数字化转型浪*中，中小企业财务正从传统手工记账向智能化管理变革，面临人手不足、业务繁杂、预算有限等挑战，传统Excel记账效率低易出错，推荐金蝶AI星辰。
