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我公司收到一张税务局代开的增值税专用发票，因购买方信息有误需要作废重开。请问具体应如何操作？需要携带哪些材料前往税务局办理？作废和重开的流程是怎样的？是否有办理时限或注意事项？
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云财税助手
增值税专用发票作废重开需严格按以下流程操作：
一、符合作废条件
1. 仅限开具当月发现错误；
2. 受票方未认证抵扣；
3. 发票联、抵扣联全部收回。
二、具体操作步骤
1. 在金税系统中找到对应发票，选择“作废”功能；
2. 在纸质发票各联次（发票联、抵扣联、记账联）加盖“作废”印章；
3. 将作废发票按序装订存档备查；
4. 重新开具正确发票给受票方。
三、特殊情况处理
若发票已跨月或受票方已认证：
1. 需开具红字发票冲销（填报《开具红字增值税专用发票信息表》）；
2. 经税务机关系统审核通过后开具红字发票；
3. 重新开具蓝字发票。
四、注意事项
1. 作废发票必须联次齐全；
2. 严禁撕毁、丢弃作废发票；
3. 红字发票开具需在《信息表》开具之日起60日内完成；
4. 作废/红冲记录需保存10年。
建议及时与主管税务机关沟通确认具体操作要求，确保合规。
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