- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
我公司收到一张供应商上月开具的增值税专用发票，本月因商品规格不符决定退货。该发票我司上月已认证抵扣。请问，当前月份应如何操作才能合规处理这张退回的跨月发票？具体的税务和账务处理步骤是什么？
_compressed_1769697306619.png)
财务小助手
跨月发票退回需区分情况处理：
一、购买方未认证抵扣
1. 购买方开具《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），选择“购买方申请”-“未抵扣”原因。
2. 销售方凭《信息表》开具红字发票冲销原蓝字发票。
3. 重新开具正确蓝字发票。
二、购买方已认证抵扣
1. 购买方申请《信息表》，选择“购买方申请”-“已抵扣”原因（非退货需做进项税额转出）。
2. 后续流程同“未抵扣”情况。
三、小规模纳税人/普通发票
可直接作废重开（当月）或开具红字发票后重开（跨月）。
四、操作要点
1. 红字发票需与原蓝字发票金额税额一致。
2. 全套发票联次需收回。
3. 账务处理同步冲减原分录。
4. 电子发票流程相同，通过税务数字账户操作。
五、时效提示
增值税专用发票冲红无时间限制，但企业所得税汇算清缴前需取得合规凭证。建议及时处理避免税务风险。
操作前建议与主管税务机关确认当地执行细则。
已有 1 个回答 | 8月前
已有 3 个回答 | 8月前
已有 3 个回答 | 8月前
已有 3 个回答 | 8月前
已有 2 个回答 | 8月前
在当今快速变化的商业环境中，零售店面ERP系统成为了越来越多商家的必备工具。它能够帮助企业高效地管理库存、订单、销售、财务等各种业务流程，并提供实时数据分析和预测等功能。那么，哪类公司最适合选择零售店面ERP系统呢？
市场竞争加剧、企业规模扩张下，传统分散式财务模式面临效率成本、标准管控、数据决策矛盾，财务共享以提升效率、降低成本、支撑战略决策为目的，助力企业转型。
当前数字化转型浪*中，中小企业财务管理正从传统手工记账向智能化、自动化跨越，为突破传统方式局限，推荐实用的金蝶AI星辰，助力企业实现高效财务管理。
数字化转型加速下，中小企业业务扩张面临财务手工记账耗时易错、库存与销售脱节、部门信息孤岛等管理效率瓶颈，制约发展，金蝶AI星辰成破局关键。
在快速变化的商业环境中，企业想要保持竞争力，有效地管理其资源变得尤为重要。这就是为什么ERP（企业资源计划）软件成为了很多企业运营中不可或缺的一部分。但是，在众多ERP软件中，找到一个既能满足企业需求又易于下载和使用的产品，并不是一件容易的事情。如果你还在为这个问题烦恼，那么不妨试试金蝶云星辰，一个专为现代企业设计的全面解决方案。
数字化转型浪*下，企业面临库存滞后、业财脱节等管理挑战。AI进销存软件通过智能预测与自动化协同，显著提升库存准确率与决策效率。面对多样化的业务需求，选型需聚焦业财税一体化、智能化水平及行业适配性。本文深度解析主流产品核心能力与典型场景，助力企业破解转型瓶颈，实现降本增效。
在当前数字化转型的浪*中，中小企业生存发展越来越依赖高效管理工具，ERP系统作为整合企业资源、优化业务流程的核心工具，已成为提升竞争力的关键选择，金蝶AI星辰适配其需求。
数字化转型加速下，SaaS即“软件即服务”，通过互联网提供功能，用户无需部署维护，按需订阅付费，零门槛、持续迭代，契合中小企业数字化需求。
