首页>资讯>最新问答>现金收付业务的账务处理步骤是什么？

现金收付业务的账务处理步骤是什么？

在现金收付业务中，具体应如何进行账务处理？包括收到现金和支付现金时的会计分录编制方法、相关原始凭证的审核与保管要求，以及日常现金日记账的登记要点。

作者 kingdee03　|　2026-01-29　｜　

568 浏览

账务小能手

现金收付业务做账需遵循《现金管理暂行条例》，区分收入与支出两类情况处理：

**一、现金收入业务**

1. 销售收款：依据销售发票记账联和现金缴款单，借记“库存现金”，贷记“主营业务收入”“应交税费—应交增值税（销项税额）”。

2. 预收定金：借记“库存现金”，贷记“预收账款”。

3. 其他收款（如押金）：借记“库存现金”，贷记“其他应付款”。

**二、现金支出业务**

1. 费用报销：审核发票后，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”。

2. 采购付款：凭采购发票和入库单，借记“原材料”等科目，贷记“库存现金”。

3. 预借差旅费：借记“其他应收款”，贷记“库存现金”。

**三、关键控制点**

1. 日清月结：每日盘点现金，确保账实相符，长短款及时计入“待处理财产损溢”。

2. 限额管理：严格执行库存现金限额规定，超限部分及时存行。

3. 凭证规范：所有收付须取得合规原始凭证，严禁白条抵库。

4. 序时登记：按业务发生顺序逐笔登记现金日记账。

**四、风险提示**

大额现金交易需履行反洗钱义务，单笔5万元以上需登记资金来源/用途。建议非必要场景减少现金收付，优先采用转账方式以降低管理风险。

: 3C数码行业财务管理系统怎么选？附2025年选购指南与避坑要点

针对3C数码行业，金蝶AI星辰财务管理系统提供精准的财务管控方案，有效管理库存成本与现金流，助力企业提升运营效率与市场竞争力。

: 医药进销存软件怎么选？六大核心功能详解

医药进销存软件怎么选？金蝶AI星辰详解六大核心功能，包括GSP合规管理、批次效期追踪、智能采购与库存预警等，助力药企高效运营与合规经营。

: 计算器分数转换成小数怎么用软件完成呢？

计算器分数转换成小数可以用金蝶的软件，金蝶的会计工具可以做好这些工作，其实现在很多企业都在用软件来完成工作，只有在应用软件的过程当中，才能快速的去做好这些数据的计算，才能保证数据不出错，这是非常关键的细节，也是企业发展过程当中不可或缺的内容。使用金蝶的小工具，能快速做好计算工作，减轻财务人员的数据计算压力。