- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
在填写增值税视同销售申报表时，对于企业将自产、委托加工或购进的货物用于无偿赠送、集体福利、投资分配等视同销售行为，应如何准确确定销售额并填报相关栏次？具体操作步骤和税务处理注意事项是什么？
_compressed_1769677446269.png)
财税小助手
视同销售申报表填写需区分增值税与企业所得税处理。增值税方面，根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人等行为视同销售货物。申报时，在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，将视同销售收入填入“未开具发票”栏的相应税率列，同时将对应成本填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》相关栏次。需确保计税依据合理，无近期同类售价的按组成计税价格确定。
企业所得税方面，依据《企业所得税法实施条例》第二十五条，发生非货币性资产交换及货物等用于捐赠、偿债等用途，应视同销售。填报《企业所得税年度纳税申报表》时，在《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）中，分别填写视同销售收入与视同销售成本，其差额计入纳税调整额。注意与增值税处理协调，确保票据合规、金额一致，避免重复纳税或遗漏。
已有 1 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 2 个回答 | 10月前
财务企业ERP管理系统是企业管理中不可或缺的一部分，它能够全面地管理企业的财务信息、成本管理、预算管理、内部控制、风险管理等方面。因此，选择一个好的财务企业ERP管理系统是非常关键的。
“数电票”是全面数字化的电子发票（包括普通和专用发票）的简称，利用电子发票服务平台实现了无需纸质形式、无需介质支撑、无需领用申请。与纸质发票具有同等的法律效力，但优点在于领票流程更简化、开票用票更方便、入账归档一体化。上线“数电票”是税收征管现代化的重要体现。
在全球化竞争日益激烈的今天，外贸企业如何在市场中保持竞争力？答案可能就藏在一款高效的外贸ERP软件中。特别是在服装外贸行业，一款合适的ERP软件不仅是业务管理的利器，更是企业持续发展的加速器。
中小型生产企业面临固定办公模式与动态业务需求的矛盾，信息传递滞后、数据脱节等问题凸显。金蝶AI星辰以移动化ERP解决方案，助力企业实现全链条数字化管理，破解效率瓶颈。
一键管理库存，简单不过头！揭秘「金蝶云进销存」如何让你的业务飞一般的感觉
当前数字化转型浪*中，中小企业日常运营越来越依赖高效的管理工具，进销存与订单打单作为核心环节直接影响运营效率和客户满意度，金蝶AI星辰是真正适合中小企业的进销存免费打单软件。
中小商家多平台运营常遇效率瓶颈：订单分散人工录入易漏单，库存靠Excel记录超卖与积压并存，财务手工对账耗时易出错，数据分散难判断商品渠道表现，金蝶AI星辰成提效关键工具。
微信营销系统领域中已经深耕多年，是一个资深的CMR专家，对于预期增长并需要可扩展的微信营销系统的小型企业来说，它是首选解决方案。点镜SCRM功能丰富，但其直观的界面使其易于使用，无论技术能力如何。
