首页>资讯>最新问答>已认证发票的客户退货处理流程

已认证发票的客户退货处理流程

客户在退货前已认证了对应发票，现需办理退货流程，应如何处理已认证的发票？具体操作步骤和税务注意事项是什么？

作者 kingdee03　|　2026-01-28　｜　

506 浏览

云淡风轻

已认证的客户退货发票处理需按以下步骤操作：

1. **开具红字发票信息表**

购买方（客户）在增值税发票管理系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》（简称红字信息表），选择“购买方申请”并勾选“已抵扣”，系统自动生成信息表编号。

2. **传递红字信息表**

购买方将红字信息表电子信息或纸质表交付销售方。

3. **销售方开具红字发票**

销售方凭红字信息表编号，通过系统开具红字增值税专用发票，金额为负数。

4. **账务与税务处理**

- **购买方**：红字发票认证后，需做进项税额转出。会计分录为：借：库存商品/主营业务成本（红字），贷：应付账款（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。

- **销售方**：冲减当期销售收入和销项税额。会计分录为：借：主营业务收入（红字），贷：应收账款（红字），借：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

5. **申报表填写**

购买方在增值税申报表附表二“进项税额转出”栏填报转出税额；销售方在附表一“开具红字专用发票”栏填报负数销售额及销项税额。

注意事项：

- 红字发票需在退货当期及时处理，避免跨期造成账税差异。

- 红字信息表需在发票认证当期或之后申请，逾期可能需向税务机关说明。

- 双方应同步完成账务调整，确保购销数据一致。

此操作符合《增值税专用发票使用规定》及国家税务总局公告2016年第47号文要求。

: 熬夜做的全自动仓库出入库系统内含公式竟比买来的还好用金蝶AI星辰来解决

中小企业老板常熬夜用Excel造仓库系统，却难避错漏损失，金蝶AI星辰以轻量化、自动化功能，让仓库管理从熬夜赶工变轻松上手。

: 分销管理软件对于渠道合作伙伴的管理

无论是传统的实体零售商还是电子商务平台，不仅需要与各种渠道合作伙伴建立合作关系，而且还有对渠道合作伙伴进行有效的管理。在管理渠道方面分销管理软件有着非常重要的作用。

: 国内ERP系统TOP4深度解析与选型指南

摘要：国内ERP软件排行榜TOP4深度解析，金蝶AI星辰助力小企业高效管理仓库进销存，解决库存积压、缺货危机，提升运营效率与市场竞争力。

: 破局千亿卤味赛道：解码金蝶云·星辰如何重塑餐饮业韧性增长密码

在中国餐饮行业年复合增长率超12%的浪潮下，4000亿规模的熟食卤味赛道正上演"冰与火之歌"——消费升级催生万亿市场机遇，但CR3不足10%的市场集中度、高居不下的供应链成本与碎片化的管理现状，让90%的餐饮企业在数字化转型的深水区艰难求索。本文将深度拆解行业转型路径，揭秘金蝶云·星辰如何以数字化重构餐饮企业核心竞争力。