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公司收到客户退回的货物，在对账单中已体现该笔退货。请问针对这笔退货业务，应当如何开具发票？具体操作流程和开票类型是什么？
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云帆
退货开票需区分情况处理：
一、购买方已认证抵扣
1. 购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），上传税务系统。
2. 销售方凭系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。
二、购买方未认证抵扣且发票未交回
1. 销售方填开《信息表》（选择“未交付购买方”），上传系统。
2. 凭校验通过的《信息表》开具红字专用发票。
三、购买方未认证抵扣且发票已交回
1. 销售方收回原发票全部联次。
2. 按作废处理（仅限当月开具发票）或填开《信息表》开具红票（跨月情况）。
四、普通发票退货
可直接收回原发票作废（当月）或开具红字普通发票（跨月），无需填《信息表》。
注意事项：
1. 红字发票需与原发票内容一一对应。
2. 涉及折扣折让的退货，按折让后金额开红票。
3. 开具红票后需按规定进行纳税申报调整。
4. 建议及时处理，避免影响购销双方税务核算。
操作依据：《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）。具体操作请以主管税务机关要求为准。
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