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个税申报中的投资信息具体指哪些内容？

在个人所得税年度汇算申报过程中，需要填写的“投资信息”具体包含哪些内容？例如，是否需要申报股票、基金、理财产品等的收益或损失？这些信息应如何获取和准确填写？

作者 kingdee03　|　2026-01-28　｜　

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云隐客

个税申报中的“投资信息”主要指纳税人持有各类金融资产及取得收益的情况，用于综合所得汇算清缴时计算应税收入。具体包括：

1. **境内上市公司股票转让所得**：转让A股、B股等股票的盈利需申报，但目前暂免征收个人所得税（限境内上市股票）。

2. **股权转让所得**：转让非上市公司股权、合伙企业份额等产生的所得，按“财产转让所得”20%税率计税。

3. **利息、股息、红利所得**：包括银行存款利息、债券利息、上市公司/非上市公司分红等，一般按20%计税（上市公司持股超1年股息红利暂免）。

4. **基金、理财产品收益**：需区分保本与非保本。保本型产品收益按“利息所得”20%纳税；非保本型产品收益通常不征税（明确分配利息除外）。

5. **境外投资信息**：境外股票、基金等投资收益需自行申报，可能涉及税收抵免。

**申报要点**：

- 投资亏损不可跨类别抵扣盈利（如股票亏损不可抵利息收入）。

- 股权转让原值凭证（如出资证明、转让协议）需留存备查。

- 税务机关通过第三方（券商、银行）数据交叉比对，务必如实填报。

若仅持有资产未产生收益或属免税情形，也建议在申报系统中核对预填数据，确保信息完整准确。

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