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企业在5月份开具了一张增值税普通发票，次月（6月）因业务取消对该发票进行了红字冲销。请问在办理6月所属期的增值税纳税申报时，应如何填报这两张发票（蓝字发票和红字发票）的销售额？
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财税小助手
跨月红冲发票申报需区分购买方是否已认证抵扣：
**一、购买方未认证抵扣**
1. 销售方在开票系统开具红字信息表（选择“购买方未抵扣”），上传后获取16位红字信息表编号。
2. 凭编号开具红字发票，当月完成税控系统抄税。
3. 申报时在增值税附表一“开具红字增值税专用发票”栏次填写负数销售额和销项税额，与蓝字发票合并申报（正负相抵）。
**二、购买方已认证抵扣**
1. 购买方在开票系统申请红字信息表（选择“购买方已抵扣”），上传后同步编号给销售方。
2. 销售方凭编号开具红字发票，并同步冲减当期销售收入。
3. 双方分别调整申报表：
- 销售方在附表一填写红字发票负数金额，同步调整主表销项税额。
- 购买方在附表二进项税额转出栏次填写对应税额，完成转出申报。
**注意事项**
- 红冲发票需在发生销货退回、开票有误等合规情形下操作。
- 红字信息表需在发票认证期限内（360天）申请。
- 申报数据需确保税控盘数据与申报表一致，避免比对异常。
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