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隔月发票作废重开的具体操作流程是什么？

公司财务人员误将上月已开具的增值税专用发票交付给客户，该发票尚未进行认证抵扣。现发现发票信息有误，请问是否可以将其作废，并在本月重新开具正确信息的发票？具体操作流程和税务规定是怎样的？

作者 kingdee03　|　2026-01-28　｜　

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隔月发票不能直接作废，但可以通过开具红字发票进行冲销，然后重新开具正确的蓝字发票。具体操作需遵循以下步骤：

首先，判断是否符合红字发票开具条件。通常因发生销货退回、开票有误、应税服务中止或销售折让等情形，且不符合发票作废条件（即跨月或已认证），可申请开具红字发票。

其次，办理红字发票信息表。购买方取得专用发票且已用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》；未抵扣或由销售方申请的情形，按税法规定流程操作。信息表审核通过后，系统生成带有编号的《信息表》。

然后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》，在税控系统中开具红字发票（金额为负值），完成对原错误发票的冲销。

最后，根据实际业务重新开具正确的蓝字发票。整个流程需确保业务真实、手续完备，并按规定留存相关凭证备查。

注意：普通发票冲红流程相对简化，但具体操作需以当地税务机关规定为准。务必及时处理，避免影响纳税申报和账务准确性。

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