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小微企业季度30万免税额度具体如何计算？

根据《微小企业每季度30万免多少税》这一标题，用户可能想了解具体的税收优惠政策、计算方式、适用条件以及最终能减免的税额。

作者 kingdee03　|　2026-01-28　｜　

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云帆财税

根据现行小微企业税收优惠政策，若您所指的“每季度30万”为不含税销售收入（通常指增值税口径），主要涉及增值税和所得税减免。

**一、增值税方面**

目前小规模纳税人适用季度销售额30万元以下免征增值税政策。您企业季度收入30万元，若为不含税销售额，则恰好达到免征门槛，该季度无需缴纳增值税及其附加税费（城市维护建设税、教育费附加等）。需注意：此政策针对小规模纳税人；若为一般纳税人，不适用此免税。

**二、企业所得税方面**

需结合年度总应纳税所得额、从业人数、资产总额判断是否符合小型微利企业条件。若符合，2023年至2027年政策为：年应纳税所得额不超过300万元，均享受优惠。具体分两段计算：

1. 不超过100万元部分：减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负5%）。

2. 超过100万元至300万元部分：减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负10%）。

季度预缴时可享受该优惠，年度汇算清缴时统一计算。

**重要提示**

1. 上述“30万”免征额通常指增值税，企业所得税优惠需单独判断。

2. 务必确保收入核算准确，取得合规票据。

3. 政策可能调整，请以当期最新法规及主管税务机关解释为准。

建议咨询专业会计或税务师，结合企业具体情况进行精准申报。

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