出纳备用金收支登记表如何制作与填写

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林墨

出纳备用金收支登记表是记录备用金日常收支动态的专用台账。其核心制作与使用要点如下：

 

**一、 表格基本要素**

1.  **表头**：包含公司名称、表格名称（如“备用金收支登记表”）、登记期间（如XXXX年XX月）。

2.  **基础信息栏**：通常包括日期、凭证字号、摘要、收入金额、支出金额、余额、经办人、备注等。

3.  **关键数据**：期初余额、每次收支后的实时结余、期末余额。

 

**二、 登记流程与规范**

1.  **初始化**：在表格起始行明确登记“期初余额”。

2.  **逐笔登记**：每发生一笔备用金收支，均需及时、序时登记。

    *   **日期**：业务发生日期。

    *   **凭证字号**：对应的借款单、报销单、付款单据编号。

    *   **摘要**：简明扼要说明款项用途（如“采购办公用品”、“李四借差旅费”）。

    *   **收入/支出金额**：分别填入对应栏目，确保借贷方向清晰。

    *   **余额**：计算并填写本次业务后的备用金实时结存（余额=上笔余额+本次收入-本次支出）。

    *   **经办人签字**：每笔业务需由经办人签字确认。

    *   **备注**：记录需要特别说明的事项。

3.  **日清月结**：每日下班前核对现金实存数与账面余额是否相符。月末进行总结，结出“本月合计”及“期末余额”，为下月期初数。

 

**三、 管理要点**

*   **专人负责**：由出纳专人登记保管，确保连续性。

*   **凭证齐全**：每笔登记必须有合规的原始单据作为附件，做到有据可查。

*   **账实相符**：定期或不定期进行现金盘点，确保登记表余额与实际库存现金一致。

*   **限额管理**：备用金总额应控制在公司核定限额内，超支需及时办理报销或还款手续以补足。

 

此表是内部现金控制的重要工具，旨在确保备用金流转清晰、安全、可追溯。

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