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在金税盘减免增值税的申报过程中，具体应该将减免的金额填写在增值税纳税申报表的哪一个栏次？
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云财税助手
金税盘减免增值税申报需区分一般纳税人和小规模纳税人两种情况处理。
**一、一般纳税人申报**
1. 购买金税盘及支付服务费时：
- 取得增值税专用发票：全额抵扣进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第8栏“税额”栏，同时填入第35栏“本期认证相符的增值税专用发票”。
- 取得增值税普通发票：可全额抵减应纳税额，不认证。
2. 实际抵减时：
将可抵减的税额填入《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”。
同时，将抵减额反映在主表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第23栏“应纳税额减征额”中。
**二、小规模纳税人申报**
1. 购买支付时处理与一般纳税人取得普票相同，不认证。
2. 实际抵减时：
将可抵减的税额直接填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第16栏“本期应纳税额减征额”。
**注意事项**
- 抵减金额为价税合计额（如金税盘820元，服务费280元/年）。
- 应纳税额不足抵减的，可结转下期继续抵减。
- 务必按规定填写，确保主表与附列资料数据勾稽一致。
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