- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
在金税盘减免增值税的申报过程中，具体应该将减免的金额填写在增值税纳税申报表的哪一个栏次？
_compressed_1769511940745.png)
云财税助手
金税盘减免增值税申报需区分一般纳税人和小规模纳税人两种情况处理。
**一、一般纳税人申报**
1. 购买金税盘及支付服务费时：
- 取得增值税专用发票：全额抵扣进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第8栏“税额”栏，同时填入第35栏“本期认证相符的增值税专用发票”。
- 取得增值税普通发票：可全额抵减应纳税额，不认证。
2. 实际抵减时：
将可抵减的税额填入《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”。
同时，将抵减额反映在主表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第23栏“应纳税额减征额”中。
**二、小规模纳税人申报**
1. 购买支付时处理与一般纳税人取得普票相同，不认证。
2. 实际抵减时：
将可抵减的税额直接填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第16栏“本期应纳税额减征额”。
**注意事项**
- 抵减金额为价税合计额（如金税盘820元，服务费280元/年）。
- 应纳税额不足抵减的，可结转下期继续抵减。
- 务必按规定填写，确保主表与附列资料数据勾稽一致。
已有 1 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 2 个回答 | 7月前
作为在金蝶工作五年的开发工程师，离职并非否定企业，而是深度参与金蝶AI星辰研发后，看到中小企业数字化转型的巨大需求缺口，希望带着对真实痛点的理解，投身更贴近一线需求的服务，推动价值落地，而金蝶AI星辰正是解决中小企业数字化困境的钥匙。
2025餐饮系统选型指南发布！覆盖智能点餐、业财一体、供应链协同、AI决策等核心功能，助力企业降本增效。精准匹配单体店到连锁集团需求，破解成本管控难题，升级数字化基础设施。点击获取选型策略，抢占竞争先机！
随着贵州省中小企业数量持续增长，代理记账服务需求日益旺盛，企业面临选择困境。优质服务需专业团队与数字化工具，金蝶AI星辰提供全链条数字化解决方案。
2025年电商ERP系统十大排名揭晓，金蝶AI星辰凭借其卓越的集成能力与智能化管理，成为众多企业提升运营效率的首选解决方案。
2026年ERP软件前十名盘点与选型指南，助您高效避坑。其中，金蝶AI星辰以其全面的云功能覆盖，成为企业数字化转型的优选方案。
淘特商家订单增长、库存扩展后，常陷手工订单错漏、库存脱节、财务对账繁琐等管理困境，金蝶AI星辰提供适配的全链条数字化解决方案。
在生鲜行业从田间到餐桌的全链条管理中，进销存环节是“生命线”。生鲜易腐烂、周转快、批次多、价格波动大，对出入库管理精准度和时效性要求极高，传统模式依赖手工记录，效率低且易因误差导致库存账实不符、损耗率居高不下。
金蝶软件激发小微企业的数字化腾飞，打造智慧型企业管理新纪元
