- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
在填报增值税纳税申报表时，出口企业需要将不得免征和抵扣的进项税额进行转出。具体应如何在增值税及附加税费申报表附列资料（二）中准确填写“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”等相关栏次？
_compressed_1769488475232.png)
税务小助手
出口企业发生进项税额转出时，需根据转出原因准确填报增值税纳税申报表。主要操作在附表二《本期进项税额明细》中进行。
具体填报步骤如下：
1. 在附表二第13至23b栏中，找到对应转出情形的栏目。例如，用于免税项目的进项转出填第14栏；非正常损失的进项转出填第16栏等。
2. 将当期应转出的进项税额合计数，填入主表第14栏“进项税额转出”。
3. 若涉及出口退税相关转出（如申请退（免）税但逾期未收齐单证），需按规定在出口退税申报系统中做“进项税额转出”或“视同内销”处理，其数据会同步至增值税申报表。
关键注意事项：
- **准确区分原因**：务必根据业务实质（如免税、简易计税、集体福利、非正常损失等）选择正确栏次，这是税务核查重点。
- **凭据合规**：所有转出应有合法凭证支持（如发票、损失鉴定证明等），并按规定留存备查。
- **与出口退税衔接**：涉及出口业务的进项转出，需确保增值税申报与出口退税申报数据逻辑一致，避免重复抵扣或转出。
建议在操作前仔细核对税务法规，如有复杂情况，咨询主管税务机关或专业税务顾问。
已有 1 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 2 个回答 | 10月前
小规模空壳公司报税常遇政策盲区、手工操作低效等难题，金蝶AI星辰以智能自动化流程，实现数据自动流转、一键申报，助企业高效合规完成税务申报。
仓库作为连接采购、生产、销售的核心枢纽，ERP仓库管理核心是全局资源整合与数据驱动决策，MES则是生产过程的实时执行与精细化管控，二者协同构建数据闭环。
财务数字化是指将财务管理过程中涉及到的数据、信息和业务流程转化为数字化形式，通过信息技术的支持实现对财务信息的管理、记录、分析和应用。财务数字化对于企业来说是非常重要的，能够帮助企业更好地理解和把握财务情况，提高财务透明度，优化财务决策，提高财务效率以及降低各类风险。
中小企业代理记账价格汇总常遇报价混乱、服务边界模糊、隐性成本难预判，核心诉求是建立清晰评估框架，通过对比服务内容、质量与附加价值实现精准匹配，金蝶AI星辰以数字化工具重构这一过程。
数字化转型加速下，中小企业财务管理面临传统方式效率低、财务人员重复工作多的挑战，市场变化快使实时数据、税务合规、业务协同需求迫切。金蝶AI星辰作为入门工具功能局限，企业更需成本可控、功能实用、服务可靠且具扩展性的业财一体化方案。
当前商业环境中，中小企业数字化转型是生存与发展的必修课，却面临预算有限、技术资源匮乏、业务场景复杂多变需适配全链条流程的核心困境，金蝶AI星辰作为专为中小企业打造的云原生ERP系统，提供低成本、高效率、全链条的解决方案。
制造业中小企业常面临生产排程难、库存管理乱、数据割裂等痛点，金蝶AI星辰通过生产全流程数字化、智能库存管理、财务业务一体化等功能，助力高效转型。
本文推荐适合电商行业的ERP软件，并列出前十名，其中金蝶AI星辰提供财务、进销存、零售等云服务。
