- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
我公司有一批已抵扣进项税额的原材料发生非正常损失，现需要做进项税额转出处理。请问在开具发票方面具体该如何操作？是否需要向主管税务机关提交《开具红字增值税专用发票信息表》？转出金额应如何填写在增值税申报表中？若已开具的发票涉及不同税率或征收率，应分别如何处理？整个流程中需要特别注意哪些时间节点和资料准备？
_compressed_1769393257387.png)
税务小助手
进项税转出后开票涉及税务处理需区分两种情况：
一、已抵扣进项税转出（如用于免税项目、集体福利等）
1. 若转出后需向购买方补开发票（如免税项目转为应税项目）：
- 按原适用税率开具增值税专用发票
- 在开票系统选择“正常开票”，备注栏注明“进项转出补开”
- 申报时：在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第14栏“进项税额转出”填报转出金额，同时在第1栏“认证相符的增值税专用发票”正常申报销项税
2. 若转出后无需补开发票：
- 仅需在增值税申报表做进项转出处理
- 保留转出计算依据备查（如福利费分配表、免税收入核算记录）
二、取得进项转出通知后的开票处理
收到税务机关《进项税额转出通知书》后：
1. 在收到通知的申报期完成转出申报
2. 如需重新开票，按转出后实际税率开具
3. 已开具发票发生销货退回的：开具红字发票后重新开具蓝字发票
注意事项：
- 进项转出需在发生当期申报，不得滞后
- 转出金额计算要准确，兼营免税项目需按比例划分
- 所有转出凭证需保存10年备查
- 如涉及税务稽查调整，需按《税务处理决定书》要求执行
建议具体操作前与主管税务机关沟通确认当地执行口径。
已有 1 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 2 个回答 | 7月前
ERP企业管理软件在现代企业管理中扮演着至关重要的角色，成为优化业务流程、提高工作效率的关键工具。然而，面对市场上众多选择，企业如何挑选出最适合自己的ERP企业管理软件？以下是在选择过程中需要考虑的五个关键因素：
作为中小企业老板，管理公司并推动其完善是系统性工程，需从战略、运营、团队、客户等多维度协同发力。当前商业环境下，传统经验与人工管理难应对竞争，数字化工具引入成提升效率、降本的关键。
在当今这个信息化迅速发展的时代，企业数字化转型已经成为了一场不可逆转的趋势。在这场变革中，云星辰与金蝶的合作，像是在茫茫的星空中找到了彼此的光芒，共同照亮了企业转型升级的道路。本文将探讨云星辰在企业数字化转型中的角色，以及金蝶如何借助云星辰的力量，为企业带来创新和变革。
中小企业财务经理的进销存管理困局，正被金蝶AI星辰破解：从“加班三天”到“2小时上线”，财务经理轻松完成系统搭建，开启效率革命。
当前复杂多变的市场环境中，中小企业面临成本控制、合规经营与效率提升的多重挑战，财务管理常成发展瓶颈。因资金和规模限制难组专业财务团队，致财务处理效率低、税务风险频发，代理记账报税提供轻量化专业方案，数字化技术下以金蝶AI星辰为核心的智能财税工具更成提升价值关键载体。
中小企业编制现金流量表常遇手工筛选耗时、分类错误、核对费时等痛点，金蝶AI星辰通过T型账户法数字化，实现一键取数、智能分析、实时出表，提升效率降低错误率。
当今数字化时代，中小企业门店经营管理面临挑战，传统方式效率低易出错，金蝶AI星辰以全链条数字化解决方案成降本增效关键选择。
办公自动化系统（OA系统）通过数字化技术整合企业日常办公流程、信息管理、协作沟通，核心目标是将传统纸质化、分散化办公模式升级为数字化、标准化、一体化管理体系，涵盖流程审批、文档管理等核心功能。
