- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
在增值税即征即退政策下，纳税人兼营即征即退项目与一般应税项目时，当期无法直接划分的全部进项税额，应如何在不同项目间进行准确、合规的分摊计算？
_compressed_1769148701391.png)
税务小助手
即征即退进项税额的分摊，核心在于准确划分不得免征和抵扣的进项税额。根据增值税相关政策，纳税人兼营即征即退项目与一般计税项目时，其进项税额需要合理分摊。
操作上，通常遵循以下步骤：
首先，需对取得的全部进项税额进行归集。
其次，计算不得免征和抵扣的进项税额。关键是根据当期即征即退项目的销售额占全部销售额的比例进行分摊。计算公式一般为：不得免征和抵扣的进项税额 = 当期无法划分的全部进项税额 × (当期即征即退项目销售额 ÷ 当期全部销售额)。
最后，将计算出的这部分进项税额作转出处理，不得用于抵扣一般计税项目的应纳税额。剩余的、可划分或分摊后可归属于一般项目的进项税额则正常抵扣。
需特别注意：若纳税人能够准确核算并直接划分归属于即征即退项目的进项税额，则应直接确认，简化计算。同时，应保留完整的计算依据和证明材料，以备税务核查。此分摊方法旨在确保税收优惠精准落实，避免税款流失。
已有 1 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 3 个回答 | 7月前
已有 2 个回答 | 7月前
外贸跟单员曾是订单交付的“全程管家”，核心职责围绕客户需求与供应链执行。数字化转型下，90%以上中大型外贸企业部署ERP系统，“系统下单”成关键动作，却引发“是否属跟单工作”的职责困惑。
ERP沙盘协会依托ERP系统，是模拟企业全流程运营的实践平台，学生可组建虚拟团队扮演CEO等角色，在设定市场环境中完成产品研发、生产规划等决策。
2023年小企业会计准则更新，简化核算、强化税会协同，是小企业会计必须掌握的。金蝶AI星辰助力准则落地，让小企业会计轻松记账、合规经营。
传统仓库管理依赖人工记录、流程脱节，面临效率低下、数据滞后、协同困难等问题，数字化转型成必然趋势，金蝶AI星辰作为整合多环节的云ERP系统，助力企业提升仓库管理水平。
AI技术正在重构中小微企业进销存管理：金蝶AI星辰实现业务-财务-税务一体化，通过智能预测、自动对账和动态库存优化，助力企业库存周转率提升41%、处理效率提升67%，平均缩短订单交付周期58%。以数据驱动决策，切实帮助中小微企业降本增效，实现数字化跃迁。
中小企业启动ERP，首要任务非选工具，而是清晰认知管理痛点。常面临数据分散、流程散乱、决策滞后的“三散一滞后”困境，需梳理高频问题明确数字化目标。
财务管理在未来发展过程当中将能够呈现着一种智能化的倾向改变，然而数字化经济的发展同样也会变得越来越成熟，从现在市场预测的趋势来看，在未来短短几年的时间里面，企业在财务公有云方面的服务支出，将会全面增加到财务应用程序总开支的47%。
ERP即企业资源计划，是整合核心业务流程的数字化管理系统，通过统一数据平台串联部门信息，实现资源高效调配与流程协同，金蝶AI星辰助力企业提升运营效率与竞争力。
