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收到有问题的发票应该如何处理？

我是一家小企业的财务人员，最近在整理公司票据时发现几张增值税专用发票存在信息错误，包括购买方名称填写不完整、金额与合同不符等问题。这些发票已经超过认证期限，但尚未入账。请问这种情况下应该采取哪些具体步骤？是否需要联系开票方重开？如果无法重开，税务上该如何处理？

作者 kingdee03　|　2025-10-24　｜　

发票章

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已有 3 条回答

财税顾问张明

作为财税专业人士，我建议您按以下步骤处理问题发票：首先立即停止使用问题发票入账，然后联系开票方说明情况。根据《发票管理办法》，发票内容错误的，应由开票方作废重开。若发票已超过认证期限，需向主管税务机关申请开具《开具红字增值税专用发票信息表》，凭此表要求开票方开具红字发票后重新开具正确发票。如果无法重开，应在企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理。建议建立发票审核制度，在收到发票时及时核对信息，避免类似问题发生。

税务师李静

从税务实践角度，处理问题发票需分情况：对于购买方信息错误，若在认证期内可直接退回重开；超过认证期需通过税务系统申请红字发票。金额不符的，需核对业务真实性，若属开票错误应要求重开。若无法取得正确发票，该笔支出不得税前扣除，需在年度汇算时调整。建议：1.立即与开票方沟通补开；2.保留合同、付款凭证等证明材料；3.咨询主管税务机关具体操作要求。平时应加强发票管理，设置专人对发票内容、印章、时效等进行审核。

财务总监王磊

作为企业财务负责人，我建议采取以下措施：首先对问题发票进行分类登记，记录错误类型和发现时间。及时与业务部门核实交易真实性，联系供应商协调重开发票。若供应商注销或拒绝配合，应收集合同、银行流水等证据，向税务机关说明情况。在账务处理上，错误发票不得作为记账凭证，已入账的需通过会计分录冲回。建议企业完善内控制度，建立发票收到后7日内完成审核的机制，使用发票管理系统自动校验关键信息，从源头上减少问题发票的产生。

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