- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
我是一名刚入行的出纳，最近在核对公司银行账户时发现银行对账单余额与公司银行存款日记账余额不一致。听说需要编制银行余额调节表来调整差异，但我不太清楚具体操作步骤。比如，如何识别未达账项？调节表应该包含哪些关键项目？如果出现长期未达账项该怎么处理？另外，在编制过程中容易犯哪些错误，如何避免？希望得到详细的指导，确保账实相符。
财务老兵张
银行余额调节表是出纳核对银行存款的重要工具。编制时，首先获取银行对账单和公司银行存款日记账，逐笔核对交易记录。常见差异包括：银行已收付但企业未记账的款项（如手续费、利息），以及企业已收付但银行未处理的款项（如未兑现支票）。调节表需列明调整前余额，加上企业已收银行未收项，减去企业已付银行未付项，得出调节后余额，该余额应与银行对账单调整后余额一致。编制时务必注意：1. 使用最新对账单 2. 逐笔勾销已核对记录 3. 对长期未达账项（如超1个月）需及时追查原因。建议每月定期编制，并与会计共同复核。
银账通达人
从实操角度，银行余额调节表的核心在于厘清四类未达账项：1. 企业已收银行未收（如存入支票未到账）2. 企业已付银行未付（如开出支票未兑现）3. 银行已收企业未记（如存款利息）4. 银行已付企业未记（如账户管理费）。编制时建议：先完成基础核对，标记所有差异项；接着分别计算两边余额的调整额；最后验证调节后余额是否相等。常见易错点：遗漏银行自动扣费、误将作废票据计入未达账。可使用Excel模板设置计算公式自动校验。若发现长期未达账，应立即联系银行核实并补记凭证。
出纳实务指导
银行余额调节表不仅是核对工具，更是内控关键环节。编制前需确保：1. 银行存款日记账完整登记至期末 2. 取得加盖银行章的对账单原件。调节表应包含：期初余额、本期增加（银行已收企业未收）、本期减少（银行已付企业未付）、调整后余额等栏目。特别注意：对于电子银行交易，需确认所有自动转账业务均已入账；跨月业务需在备注栏说明。编制后应留存纸质档并归档，作为审计依据。若连续多月出现相同未达账项，可能预示凭证缺失或舞弊风险，需立即上报处理。
已有 1 个回答 | 1年前
已有 1 个回答 | 1年前
已有 6 个回答 | 1月前
已有 3 个回答 | 1月前
数字化转型加速下，企业管理效率提升愈发依赖智能化工具，OA系统作为整合内部流程、数据与协作的核心平台，金蝶AI星辰为中小企业提供适配规模、成本可控且功能全面的一体化解决方案。
金蝶AI星辰进销存系统进货模块通过智能采购计划与供应商协同，实现企业精准采购，有效降低库存成本并提升供应链效率。
酒类进销存软件是酒水行业高效管理的关键工具，金蝶AI星辰助力企业精准掌控库存、优化采购与销售流程，提升运营效率与市场竞争力。
现金日记账样本是一种实用而重要的财务工具，对于个人和企业来说都具有极大的帮助。它提供了一个简单而清晰的方式来记录每天的现金交易，包括现金收入和支出的详细信息。
注册小规模公司前期准备至关重要，需明确公司类型（多为有限责任公司）、名称、注册地址、注册资本及经营范围等核心要素，确保准备充分以提升后续流程效率。
OA聚焦办公协作，ERP侧重业务管理，中小企业选两者易有数据孤岛。金蝶AI星辰作为一体化数字平台，融合办公、业务、财务功能，助企业降本增效，轻松开启数字化转型。
现代工厂生产管理软件是现代工厂管理中不可或缺的工具之一。它能够很好地掌控工厂各个车间的生产情况，使管理者能够及时获取相关信息，以便做出明智的决策。工厂生产管理软件的主要作用是提供实时、准确的生产数据和信息，帮助管理者全面了解生产过程中的各项指标，如产量、质量、设备状态等。通过这些数据和信息，管理者可以及时发现问题并采取相应的措施进行调整和优化。
数字化转型浪潮中，国内ERP成为中小企业整合业务流程、提升管理效率的核心工具，凭借本土化适配、轻量化部署、全链条协同及智能赋能等优势，贴合本土场景、降低门槛，助力企业降本增效。
