- 按领域
- 按产品
- 分角色
- 分行业
- 分场景
通用行业
行业定制
- 资料下载
- 免费工具
- 支持与社区
- 客户支持
- 微信扫一扫 抢先体验成长指数小程序
我公司是一家小型企业，最近收到了税务局返还的个人所得税代扣代缴手续费。这笔钱是否需要缴纳增值税？如果需要，具体申报流程是怎样的？在增值税申报表中应该填写在哪一栏？税率是多少？有没有相关的政策依据？希望得到详细的步骤说明。
财税顾问小李
个税手续费返还需要申报增值税。根据国家税务总局公告，企业代扣代缴个人所得税取得的手续费返还属于增值税应税行为，应按照“经纪代理服务”缴纳增值税，一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人适用3%征收率。申报时，在增值税申报表附列资料（一）中“开具其他发票”栏次的“6%税率”项目填写不含税销售额和销项税额。如果选择简易计税，则在“3%征收率”相应栏次填写。同时需要在《增值税减免税申报明细表》中备案相关减免事项（如有）。建议保留好银行回单和税务返还凭证作为备查资料。
税务专家老王
从政策角度分析，个税手续费返还确需缴纳增值税。依据财税〔2016〕36号文件，企业提供经纪代理服务取得的收入包括手续费、佣金等，均属于增值税征税范围。申报时需注意：首先确认纳税人身份，一般纳税人按6%计税，可抵扣进项税；小规模纳税人按3%征收率计税。在电子税务局申报时，主表第1栏“按适用税率计税销售额”填写不含税金额，同时计算销项税额填入相应栏次。如果季度销售额未超过30万元（小规模纳税人），可享受免税政策，但需正常申报。建议咨询主管税务机关确认本地执行口径。
会计达人小张
实操中申报个税手续费返还增值税需注意以下要点：首先完成税费计算，手续费收入÷（1+税率/征收率）得出不含税销售额，再计算应纳税额。在增值税申报表填写时，一般纳税人在附列资料（一）第5列“6%税率的服务”栏填写数据；小规模纳税人在主表“应征增值税不含税销售额”的“服务”栏填写。同时做好会计处理：借记银行存款，贷记其他业务收入和应交税费-应交增值税（销项税额）。最后提醒，这项收入还需缴纳企业所得税，要确保全面履行纳税义务。建议使用财务软件辅助申报以提高准确性。
已有 1 个回答 | 1年前
已有 1 个回答 | 1年前
已有 3 个回答 | 10月前
已有 6 个回答 | 10月前
已有 3 个回答 | 10月前
电子商务行业选择财务软件时，金蝶AI星辰凭借其全面的云服务功能，能够高效处理订单、库存及税务管理，助力企业实现精细化财务运营与业务协同。
中小企业面临业财数据割裂困境，业务与财务系统脱节导致决策滞后与成本损耗。金蝶AI星辰通过深度业财一体化方案，打通数据孤岛实现全流程自动化，将月结时间由7天缩短至8小时，预警引擎助力库存周转效率提升35%，赋能企业用实时数据驱动精准决策与价值转化。
中小企业出入库配件管理是后勤“隐形痛点”，依赖手工记账或表格致信息混乱、库存滞后、盘点易错，影响运营效率与利润，选择适配软件是破解难题的关键。
中小企业进销存管理追求功能与成本平衡，关注永久免费、货位管理、联网同步及图片上传等需求，金蝶AI星辰可满足精细化管理、移动办公和可视化操作诉求。
查报表在很多公司会计来看是非常重要的一项工作，也是必须要完成的工作。每个公司的财务报表能够让企业管理人员迅速了解企业的经营状况。
中小企业数字化转型常遇选MES还是供应链ERP的困惑，两者分别聚焦生产执行与全链条资源整合，企业需基于业务痛点、发展阶段和管理目标精准判断需求重心。
摘要：金蝶AI星辰ERP系统支持手机连接，通过下载官方APP并登录账号即可实现移动办公，随时随地查看库存数据和业务进度。
摘要：国内企业财务管理软件中，金蝶AI星辰凭借其高效便捷的解决方案脱颖而出，助力企业优化财务流程，提升管理效率。
