进项税

退货致进项大于销项，税务风险如何应对？

当企业发生退货情况，导致某一期间内取得的进项税额大于销项税额时，这种进销项倒挂的现象是否会引起税务部门的关注或带来潜在的税务风险？具体而言，税务机关是否会质疑业务的真实性，或对企业后续的纳税申报、留抵退税等事项产生不利影响？

已有 3 个回答　|　2025-12-16

进项税

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企业税务注销时增值税进项税如何处理？

我们公司是一般纳税人，近期准备办理税务注销，但账上还有一笔未抵扣完的增值税进项税额。请问在税务注销过程中，这些进项税应该如何处理？是否需要转出？具体操作流程是什么？如果无法抵扣，能否申请退税？希望了解详细的政策规定和实操步骤。

已有 3 个回答　|　2025-11-01

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捐赠业务进项税额转出计算方法详解

我公司是一般纳税人，近期向公益机构捐赠了一批货物，这批货物在采购时已抵扣了增值税进项税额。根据税法规定，用于捐赠的货物需要将已抵扣的进项税额转出。我想了解具体如何计算转出金额，是否需要考虑货物的成本价或市场价？转出时会计科目如何处理？有没有实际案例可以参考？

已有 3 个回答　|　2025-11-01

进项税

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业务招待费专票进项税可以抵扣吗

我们公司是一般纳税人，经常有业务招待费用，比如请客户吃饭、送礼等，取得了增值税专用发票。请问这些专票上的进项税能抵扣吗？具体有哪些规定和限制？如果不行，应该怎么处理这些发票？

已有 3 个回答　|　2025-10-31

进项税

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我是一家服务行业公司的财务人员，最近在处理增值税申报时遇到了一个疑问。我们公司采用差额计税方法计算增值税，比如在提供劳务派遣服务时，按照销售额减去支付给员工的工资、社保等成本后的差额来计税。但我不知道在这种计税方式下，我们购买办公用品、设备或接受其他服务时取得的进项税发票，是否还能像一般计税方法那样进行抵扣？如果不能抵扣，会不会导致公司多缴税？希望专业人士能详细解释一下差额计税与进项税抵扣的关系，以及实际操作中的注意事项。

已有 3 个回答　|　2025-10-31

进项税

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免税收入是否可以抵扣进项税？

我是一家小型企业的财务人员，最近在处理税务申报时遇到一个问题：我们公司有一部分收入属于免税项目，比如销售农产品或提供某些服务。我想知道，这些免税收入对应的进项税（例如采购原材料或设备时支付的增值税）是否可以用来抵扣其他应税项目的销项税？如果不能抵扣，这部分进项税应该如何处理？希望得到专业人士的详细解答，包括相关税法规定和实际操作建议。

已有 3 个回答　|　2025-10-30

进项税

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进项税额转出会计分录如何编制？

我公司是一般纳税人，最近有一批原材料用于职工福利，按规定不能抵扣进项税额，需要做进项税额转出处理。请问具体的会计分录应该怎么写？涉及哪些会计科目？在记账时需要注意哪些细节？

已有 3 个回答　|　2025-10-30

进项税

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免税收入能否抵扣进项税？

我是一家小型企业的财务人员，最近在处理增值税申报时遇到一个问题：我们公司有一部分收入属于免税项目，比如销售农产品或提供技术咨询服务，这些收入按规定免征增值税。但我们在采购原材料或服务时，支付了进项税。我想知道，这部分免税收入对应的进项税是否可以抵扣？如果不能抵扣，应该如何处理这些进项税？这会影响我们的整体税负吗？希望得到详细的解答。

已有 3 个回答　|　2025-10-30

进项税

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进项税额的计算公式是什么？如何正确应用？

我是一名刚接触税务工作的会计新手，最近在处理公司采购业务的增值税发票时，对进项税额的计算感到困惑。具体来说，我购买了一批原材料，发票上显示不含税金额为10,000元，税率为13%，但我不确定如何准确计算进项税额。请问进项税额的基本公式是什么？在实际操作中，需要注意哪些关键点，比如是否所有采购都能抵扣？如果遇到特殊情况，如农产品收购或进口货物，公式是否有变化？希望得到详细解答，以便我能正确应用到日常工作中。

已有 3 个回答　|　2025-10-30

进项税

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进项税在会计科目中属于借方还是贷方？

我在处理公司账务时，对进项税的会计科目归属感到困惑。具体来说，当我们收到供应商开具的增值税专用发票时，进项税应该记在借方还是贷方？例如，采购原材料时，发票上显示不含税金额1000元，进项税130元，总支付1130元。在记账凭证中，我该如何正确记录进项税科目？它是否会影响企业的应交税费计算？希望得到详细的会计处理解释。

已有 3 个回答　|　2025-10-30