如何利用金蝶KIS专业版申报增值税纳税？

在金蝶KIS专业版软件环境下，企业可以通过规范设置会计科目，合理设计和使用核算项目功能，优化会计科目级次，实施集中统一的增值税核算。同时，利用总账函数的功能，有效提取增值税纳税申报表数据。

金蝶KIS专业版的账务处理以凭证处理为中心，对企业的财务核算进行标准专业的管理，满足小企业会计制度、企业会计制度。而报表分析可以出具标准专业的资产负债表、利润表和现金流量表；另外还可以根据企业内部个性化需要，自定义的各类管理报表。出纳管理能处理企业中的日常现金和银行业务，该模块既可同账务处理系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。完全可以高效专业满足小企业会计制度的需求。

收集和整理增值税纳税申报表的基础资料，主要来自两个方面：首先，直接利用金蝶KIS专业版软件提供的会计科目多栏明细账、核算项目明细账和核算项目汇总表等账簿信息，如“简易增值税作业”的增值税申报表数据，就可通过“简易增值税”科目的明细资料提取；其次，“—般增值税作业”的增值税申报表数据，需要通过设置金蝶KIS专业版软件的总账函数，自定义二维表格，设计制作类似于“应缴增值税专栏报表”，提取数据。

在金蝶KIS专业版软件环境下，建立独立的增值税集中核算账套，取消会计准则要求的原一级科目“应缴税金”科目， 选择设置一级科目如下：简易增值税、应缴增值税、未交增值税、待抵扣进项税额、增值税留低税额、增值税检查调整、增值税往来和递延收益等。 除“简易增值税和增值税往来”科目外，其他科目的核算内容均与会计准则规范一致。

“简易增值税”科目是专用于核算简易计税方式下的应计增值税项目发生的增值税，其应缴、已交未交增值税均在本科目核算，该科目与小规模纳税人的“应缴增值税”科目核算内容基本一致；增值税往来科目按往 来单位设置二级科目，如本级财务和项目部等，反映与增值税 往来单位之间发生的资金往来，无需实走资金，作为增值税资金解缴和返还等变动情况的辅助记录。

“应缴增值税”科目是专用于核算一般计税方式下的应计增值税项目发生的增值税，该科目下设“应缴增值税专栏”，但 不以科目级次设置，而是结合金蝶KIs专业版软件的“核算项 目”功能，实现“增值税专栏”分类反映的目的。“简易增值 税”和“应缴增值税”按平行科目设置，核算内容界限必须分明，二者不能混淆。

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