金蝶财务软件在专项资金中的建账及使用

现阶段，随着各核算单位的快速发展，大额项目的专项资金在筹集方面不断拓宽渠道。而为实现会计核算规范化，保证专项经费核算的真实性，就应单独核算专项经费，并同本单位正常的经费进行明确的划分。当进行年终结转时，应以国家关于专项经费性质等方面的规定来实现科学的结转。但是，企业现使用的金蝶财务软件由于科目设置上比较单一，而难以满足这一需要。

如何利用金蝶的使用技巧来解决此问题呢？

对于这一问题，可以加强对金蝶财务软件功能的运用，特别是其具备的核算项目功能，通过对该功能的利用，来建立 “账内账”，排除此问题，满足以上关于会计核算的规定。

一、基础设置

第一步：在“核算项目”界面下，建立 一个根核算项目，代码为“001”，名称为“专项明细”。在根核 算项目“001专项明细”的基础上再设立一级和二级核算项目。一级核算项目名称为“专项”，代码可任设。

第二步：凡涉及专项资金的收入、支出、结余类科目均增设下一级明细科目。

二、进行专项业务处理

在完成基础设置后，在首次发生一个专项时，就以与专项业务相关的会计科目为依据进入到核算项目这一界面，另外，还需分别在收、支、余这三个二级核算项目中，进行该专项名称的依次设置，这样一来， 在以后的使用中只需以会计业务性质为根据，点击与之相应的核算项目名称，就可以实现目的。

但是，其中还需注意，必 须确保这一“专项”于二级核算项目中的设立顺序是一致的， 这样一旦该单位出现多个不同专项时，在年终可以准确地进 行结转专项资金，避免专项混淆的发生。

三、对专项资金进行合理的年终结账

在年终结账过程中，各核算单位根据专项涉及的科目在“财务会计一结账一 清理结算”界面下对应地选择“303.02专项结余”科目，其余 科目对应“303.01经常性结余”科目不变。确定后即生成一 张“结转本期损益”凭证。再按下列方法修改该“结转本期损益”凭证：凡见“拨人专款”、拨出专款”、“专款支出”科目的 一律删除，删除后再进行自动平衡。

另外，由于核算项目不同于会计科目，它无法识别其对应的路径，因此在平衡后必须修改“303．02专项结余”科目下的核算项目路径，将其下挂的核算项目路径按其顺序改为“303．02专项结余”对应的正确的核算项目路径。

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