银行存款日记账格式

1、银行存款日记账格式

2、说明  

  银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一,在启用账簿时,也应按有关规定和要求填写"账簿启用表",具体内容和要求可参照现金日记账的启用。 银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,登记时必须做到反映经济业务的内容完整,登记账目及时,凭证齐全,账证相符,数字真实、准确,书写工整,摘要清楚明了,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结算,不拖延积压,按规定方法更正错账,从而使账目既能明确经济责任,又清晰美观。具体要求是:

    (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

    (2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。

    (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

    (4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。

    (5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。

    (6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

    (7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。

    (8)每月月末必须按规定结账。

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