存货出库核算

存货出库核算

一、 存货出库核算

(一) 业务流程说明

目标

完成存货出库核算及账务处理的全过程。

业务背景

1、  企业存在存货出库投产或销售业务,需要进行材料出库核算;

2、  本流程对存货出库核算及其相应的账务处理提供了操作工具。

适用范围

适用企业存货出库投产或销售业务。

序号

处理说明

责任部门

责任人

1

在〖存货核算〗的〖存货出库核算〗中,根据实际业务需要,录入或维护发出材料的代码,以进行材料的出库核算。

财务部

成本会计

2

存货出库核算中需要进行必要信息的检测,可以进行单独存货的出库核算,也可以分仓进行核算;核算完成后可以查看结转存货成本报告。

财务部

成本会计

3

在〖存货核算〗〖生成凭证〗,生成存货的出库凭证,存货出库一般分布在销售出库、其他出库以及生成领料中业务等等,需要按照不同的单据类型生成凭证。

财务部

成本会计

二、 核算步骤说明

进行核算系统后,单击【存货出库核算】,进入出库核算向导,进入存货出库核算处理过程。

         

准备

完成材料入库核算、审核本期材料出库单。

第一步

过滤存货范围。

第二步

过滤仓库或仓库组范围。

第三步

核算选项设置。

第四步

出库核算。

第五步

查看报告。

(一) 过滤存货范围

单击〖存货出库核算〗图标,出现“出库核算向导”界面,介绍出库核算可选用的所有计价方法,单击【下一步】,出现“存货过滤”界面。

Ø         选择结转本期所有存货时,会对所有存货核算出库成本。

Ø         选择结转指定存货类下所有存货时,需指定非明细的存货类。

Ø         选择结转指定存货代码或代码段,需指定存货代码段。当代码段两项内容相同时,即表示仅仅结转某一个指定的存货。

Ø         选择结转指定单据相关存货,需要指定出库单起始和终止范围,可以只核算某一个或某些单据上相关存货的出库成本。

 

(二) 过滤仓库或仓库组范围

若采用总仓核算,则不会出现此过滤界面。分仓核算时,可在此界面选择本次核算的仓库,注意仓库的排列顺序也就是出库核算的顺序,可通过上移、下移来改变核算顺序。可使用【全选】,选择所有仓库,也可使用【全清】,取消选择

定义:分仓核算时,若存在调拨业务,应根据仓库中存货的调拨顺序来决定仓库的核算顺序,调出仓库应先核算,调入仓库后核算。

(三) 核算选项设置

将各种选项列表介绍如下

         

写结转报告

确定是否记录计算过程,选中了此选项,才能选择与该选项相关的下列三个选项。

只写结转有误的存货

只结结转出现错误的存货写结转报告。

写成本计算单

记录存货出库核算的详细计算过程,费时较多。

写错误日志

结转出错时记录错误日志。

输出路径

选择结转报告的输出路径,默认客户端安装目录下,建议用户修改。

每次结转存货数量

此数值会影响结转速度,可根据经验调节。

   

 

(四) 一般出库核算

选项设置完后,单击【下一步】,开始出库核算。系统会按照物料代码和仓库顺序,逐个物料、仓库计算,计算时需用到的资料有期初余额,本期入库数量及入库成本,物料的计价方法,出库数量。同一条出库记录,由于物料采用的计价方法不同,可能计算出不同的单位出库成本。各种计价方法可在系统中并行使用,用户应深入理解各种计价的定义和差别。

若核算到的物料入库核算未完成(有入库单的单价为零,包括红字),系统会提示出错。根据选项决定是否停止继续核算其他物料。用户应到入库核算模块,完成相关的入库核算。

若出现负结存出库,系统会根据系统设置中的负结存出库选项,来决定出库成本,若选择手工录入,则会收集到不能确定单价的单据中。

注意

1.系统在出库核算时,禁止出库单价为负,若出现此种情况,用户应调整期初成本或入库成本。

2.已生成凭证的出库单在核算时不会刷新单价和金额,以保证凭证和单据一致。

定义:

*         先进先出法(first-infirst-out:假定先购入的材料先发出,并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的方法。

*         后进先出法(last-infirst-out:假定后购入的材料先发出,并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的一种方法。

*         加权平均法(weighted average:是根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额,于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价,作为本月发出材料的单价,以求得本月发出材料成本的一种方法。加权平均法又称为全月一次加权平均法。

*         移动平均法(move average:是根据以前结存材料与本次购入材料的数量和金额,计算出以数量为权数的移动加权平均单价,作为其后发出材料的单价,以求得发出材料成本的一种方法。

*         分批认定法(specific identification:是以原来购入材料时的单价作为发出材料的单价,以求得各次(批)发出材料成本的一种方法。对于批次内部的多笔记录,系统又提供了2种模式,即移动加权平均和先进先出,对于同一个批次内部的出库,核算发出成本的时候按照移动平均的规则确认。

(五) 红字出入库单的出库核算

系统默认规则为:

1)、无原单红字出库单作为入库单序列;

2)、原单期间为以前期间红字出库单作为入库单序列;

3)、原单期间为本期或以后期间红字出库单作为出库单序列;

另外,对于红字入库单,默认处理规则为作为负的收入进行存货核算;如果红字出库单已经生成凭证,其金额和单价则一律不会更改,直接用该数量和金额参与入库序列的合计或者参与出库序列的扣减并反映在出库核算报告中。

(六) 查看报告

若选择输出结转报告,系统会根据选项生成相应的结转报告,包括成本计算表和出库报告,记录出库核算过程,供用户分析。

三、 查看相关序时簿

Ø            本期已审核没有单价的入库单

Ø            本期未审核单据

Ø            不能确定单价序时簿

进入出库核算系统后,在该模块中单击【查看】,出现相关的序时簿和报表的列表,可查看相关部分。

举例:查看<本期已审核没有单价的入库单>,就能够列出符合条件的全部入库单,同时可以双击打开单据进行手工确认并填写入库单价;查看<本期未审核单据>,就能全部列出所有本期未审核单据,并且可以直接在此界面审核。

四、 特殊出库单据核算

进入核算系统后,单击【无单价单据序时簿】,核算不确定单价的单据。

准备工作

¨         完成存货出库核算

单击【无单价单据序时簿】,弹出“过滤”界面(本期已审核为默认条件),若选全部,则可直接单击【确定】,显示所有的不确定单价的单据,不确定单价的单据在出库核算过程中产生。主要包括以下几种类型:

*      本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零,包括红字入库单。

*      出库时,出现负结存,根据负结存出库核算选项,仍核算不出单价的蓝字出库单。

*      核算时当前出库单价为负数,导致无法更新单价的蓝字出库单。

*      分仓核算调拨单时,调入仓库先核算,而调出仓库后核算。

双击某一行,弹出该行所对应的单据,用户可录入单价,系统计算出金额,或录入金额,由系统倒算出单价。

也可通过“无单价单据更新”模块的相关功能实现单据上的单价的更新工作。

一般情况下,不确定单价单据是对应于出库核算的,比如进行了材料出库核算后,会产生不确定单价单据,可以到此功能中来维护;如果又进行产成品出库核算,也会产生不确定单价单据,则也可以到此功能中来维护。

 

未经允许不得转载:金蝶精斗云 » 存货出库核算

赞 (0)