外购入库核算

外购入库核算

业务流程说明

目标

完成入库核算到凭证生成的全过程。

业务背景

企业存在采购入库业务时,需要根据订单或发票核算入库成本,并确认应付账款;

本流程对采购入库核算和账务处理提供了操作工具。

适用范围

适用企业采购入库的核算业务。

序号

处理说明

责任部门

责任人

1

在〖外购入库核算〗中,选择本期审核、钩稽的发票,并对其进行外购入库核算。

财务部

成本会计

2

通过核算处理进行费用分配。

财务部

成本会计

3

根据发票与入库单信息的不同,确认暂估性质,对于系统参数设置使用差额调整暂估方式时,根据发票与入库单的差异形成暂估补差单,使用单到冲回时,系统自动生成红、蓝字的冲回单据。

财务部

成本会计

4

如果钩稽单据在同一个期间,则根据采购发票反填采购入库单成本,确认入库成本。

财务部

成本会计

6

在〖生成凭证〗中生成外购入库的凭证,同时根据需要进行冲回凭证的生成。

财务部

成本会计

7

暂估业务可以在本期进行,即外购入库单和采购发票都是本期的时候,依然可以进行暂估业务的处理;

财务部

成本会计

外购入库核算

采购费用录入

采购发票审核

外购入库核算

本模块主要由采购费用录入、采购发票审核、采购费用分配、入库实际成本核算几部分组成。可按以下顺序进行操作。

   

  

采购费用录入

可以在采购发票中直接进行费用的录入。

采购发票的勾稽

包括采购发票与外购入库单勾稽关系确认。

外购入库核算

核算外购入库单的单价和金额。

采购费用录入

有关采购费用的详细介绍请参见《金蝶kis专业版联机帮助-采购管理》

采购发票钩稽

采购发票勾稽可建立采购发票、外购入库单的勾稽关系;根据勾稽关系可进行外购入库核算。

有关其他关于采购发票的钩稽管理的详细介绍请参见《金蝶KIS专业版联机帮助-采购管理》。

外购入库核算

进入外购入库核算模块后,录入采购发票过滤条件(本期勾稽且对该勾稽关系未生成凭证为固定条件),单击【确定】,显示采购发票序时簿。

费用分配

目前系统是在采购发票上直接录入应计成本费用,不计成本费用和运费税金。

入库成本核算

采购发票只能有两种状态,即钩稽状态和未钩稽状态,单据之间的部分勾稽通过单据的拆分实现。

在采购发票中完成费用录入后,在采购发票勾稽界面单击【核算】,系统开始核算外购入库实际成本。

核算时严格依据勾稽关系,先将勾稽发票上相同物料的全部金额和分配的采购费用合计,除以入库单上该物料的数量,计算出单位成本,进而计算出记录总成本。由于发票和入库单可有多条相同物料记录,但核算出的单位实际成本相同,为了避免异常余额的出现,最后一笔入库成本采用倒扣的方式计算,所以有可能某一笔的入库成本与其他有少量的差异存在。

对应的入库单可能分为两种可能:

(一)本期单据,没有进行暂估处理,系统根据采购发票的金额反填外购入库单成本;

(二)入库单已经暂估,上期的单据或虽为本期的单据,但已生成凭证,单据上的金额不允许刷新。

在使用差额调整模式的时候,系统会自动生成外购入库暂估补差单(只有金额而无数量的外购入库单),可以通过核算单据直接查询出来;

使用单到冲回的方式,系统会自动生成冲回红字单据,并生成新的蓝字单据,该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志。

单到冲回时生成的冲回单据如下

红字入库单生成单据的字段处理:

    
   
   

日期

自动生成红字入库单时,如果暂估入库单为以前期间,红字入库单的日期为当期期间的第一天,如果暂估入库单为当期,则红字入库单的日期取原暂估单据的日期。

部门

自动生成时,部门为外购入库单上物料的部门,不能修改。

业务员

自动生成时,业务员为外购入库单上物料的业务员,不能修改。

验收

自动生成时,验收为外购入库单上物料的验收,不能修改。

保管

自动生成时,保管为外购入库单上物料的保管,不能修改。

物料代码

自动生成时,物料代码为外购入库单上的物料代码,不能修改。

物料名称、规格型号

是物料的名称、规格型号信息,是从物料基础资料中自动取得,用户不能修改。

计量单位

自动生成时,计量单位为外购入库单上物料的计量单位,不能修改。

数量

自动生成时,数量为外购入库单的数量。

单价

单价为外购入库单的单价;

金额

金额为外购入库单的金额;

批号

自动生成时,批号为外购入库单上物料的批号,不能修改。

生产/采购日期

自动生成时,生产/采购日期为外购入库单上物料的生产/采购日期,不能修改。

保质期

自动生成时,保质期为外购入库单上物料的保质期,不能修改。

有效期至

自动生成时,有效期至为外购入库单上物料的到期日,不能修改。

仓库

自动生成时,仓库为外购入库单上物料的仓库,不能修改。

备注

自动生成时,备注为外购入库核算生成(红冲单);

蓝字外购入库单生成单据的字段处理:

    
   
   

日期

自动生成蓝字入库单时,如果暂估入库单为以前期间,蓝字单据日期为当期期间的第一天,如果暂估入库单为当期,则蓝字入库单日期取原暂估单据的日期。

部门

自动生成时,部门为外购入库单上物料的部门,不能修改。

业务员

自动生成时,业务员为外购入库单上物料的业务员,不能修改。

验收

自动生成时,验收为外购入库单上物料的验收,不能修改。

保管

自动生成时,保管为外购入库单上物料的保管,不能修改。

物料代码

自动生成时,物料代码为外购入库单上的物料代码,不能修改。

物料名称、规格型号

是物料的名称、规格型号信息,是从物料基础资料中自动取得,用户不能修改。

计量单位

自动生成时,计量单位为外购入库单上物料的计量单位,不能修改。

数量

自动生成时,数量为外购入库单的数量。

单价

单价为根据钩稽的发票的金额计算的入库单的单价;

金额

金额为根据钩稽的发票的金额计算的入库单的的金额;

批号

自动生成时,批号为外购入库单上物料的批号,不能修改。

生产/采购日期

自动生成时,生产/采购日期为外购入库单上物料的生产/采购日期,不能修改。

保质期

自动生成时,保质期为外购入库单上物料的保质期,不能修改。

有效期至

自动生成时,有效期至为外购入库单上物料的到期日,不能修改。

仓库

自动生成时,仓库为外购入库单上物料的仓库,不能修改。

备注

自动生成时,备注为外购入库核算生成(蓝冲单);

注意:

当红字入库单核算时,生成的红冲单是蓝字单据,而蓝冲单则是红字单据,与蓝字入库单核算正好相反,可以通过备注中的<蓝冲单><红冲单>标识加以区别。

核算成功是正确生成外购入库凭证的前提,因为只有经过核算才能保证采购发票与外购入库单金额平衡。

 

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