典型业务生成凭证

典型业务生成凭证

一、 外购入库生成凭证

当系统参数确认外购入库需要生成暂估冲回凭证时，对于事务类型外购入库，生成凭证的过滤条件，同外购入库序时簿的过滤条件，可根据不同的过滤条件选择不同的凭证模板生成不同业务类型的凭证。

根据业务，分以下几种情况说明：

1、外购入库单和发票同期到达，且入库单未生成暂估凭证：

外购入库单和发票在核算后分别在外购入库单和发票生成凭证处生成凭证，该凭证为外购入库单、采购发票的凭证；

2、发票前期到达，外购入库单后期到达

发票前期到达，需要等外购入库单到达后再钩稽，然后生成凭证，其处理和第一种情况一样处理。

4、外购入库单和采购发票同期到达，但入库单已生成暂估凭证

如果外购入库单先生成暂估凭证，在和发票钩稽核算后不判断单据的冲回方式，会统一生成暂估冲回凭证，再和采购发票一起在外购入库生成凭证处生成凭证，该凭证为外购入库单、采购发票的凭证；

5、外购入库单前期到达，发票后期到达，且外购入库单为启用期以前录入的单据或者结转新账套后为启用期以前的单据

外购入库单先生成暂估凭证，在和发票钩稽核算后，需要先生成暂估冲回凭证，再和采购发票一起在外购入库生成凭证处生成凭证，该凭证为外购入库单、采购发票的凭证；

6、外购入库单前期到达，发票后期到达

外购入库单先生成暂估凭证，在和发票钩稽核算后，如果冲回方式为月初一次冲回，则不需要生成暂估冲回凭证，直接和采购发票一起在外购入库生成凭证处生成凭证，该凭证为外购入库单、采购发票的凭证；如果冲回方式为单到冲回，则需要先生成暂估冲回凭证，再和采购发票一起在外购入库生成凭证处生成凭证，该凭证为外购入库单、采购发票的凭证；

外购入库生成凭证是针对已审核的采购发票生成凭证，生成凭证时，系统将已建立勾稽关系的采购发票、外购入库单作为一组一起生成凭证，在生成凭证时，会将凭证这字号传到其他应付单上。

二、 销售业务生成凭证

(一) 现销业务生成凭证

现销业务生成凭证分为两部分：销售出库—现销、销售收入—现销。

销售出库—现销生成凭证是将“产成品”转入“生产成本”的业务过程，而销售收入—现销是确认收入和往来款项的过程。

对于企业而言当期开出的销售发票必须当期缴纳增值税，故现销业务的销售出库单和销售发票一经审核即可进行凭证处理；

(二) 赊销业务生成凭证

赊销业务生成凭证分为两部分：销售出库—赊销、销售收入—赊销。

销售出库—赊销生成凭证是将“产成品”转入“生产成本”的业务过程，而销售收入—赊销是确认收入和往来款项的过程。

对于企业而言当期开出的销售发票必须当期缴纳增值税，故赊销业务的销售出库单和销售发票一经审核即可进行凭证处理；

(三) 分期收款业务生成凭证

分期收款业务生成凭证分为两部分：销售出库—分期收款、销售收入—分期收款。

销售出库—分期收款生成凭证是反映交将“产成品”转入“分期收款发出商品”的业务过程，而销售收入—分期收款是反映将“分期收款发出商品”转入“营业成本”并确认收入的过程。

按业务逻辑，当分期收款销售出库单未在“销售出库—分期收款”中生成凭证时，钩稽的销售发票也不能在“销售收入—分期收款”中生成凭证，此时系统会有提示生成凭证失败，“存在销售出库单未生成出库凭证！”，因而当销售发票在“销售收入—分期收款”中生成的凭证未删除前，钩稽的销售出库单在“销售出库—分期收款”中生成的凭证也不能被删除，此时系统会给予提示“原业务单据已经生成销售收入凭证，不能删除！”

分期收款销售出库单的凭证字号有两种状态，一种是<出库>状态，一种是<结转成本>状态，因此，当分期收款销售出库单在“销售出库—分期收款”生成凭证时，分期收款销售出库单携带有一个凭证字号，当钩稽的销售发票在“销售收入—分期收款”生成凭证时，此时销售出库单处于<结转成本>状态，该销售出库单携带的凭证字号则被第二次生成的凭证字号代替，当删除第二次生成的凭证时，销售出库单携带的的凭证字号又被第一次生成的凭证字号代替。

(四) 委托代销业务生成凭证

委外代销业务生成凭证分为两部分：销售出库—分期收款、销售收入—分期收款。

销售出库—委外代销生成凭证是反映交将“产成品”转入“委外代销发出商品”的业务过程，而销售收入—委外代销是反映将“委外代销发出商品”转入“营业成本”并确认收入的过程。

按业务逻辑，当委外代销销售出库单未在“销售出库—委外代销”中生成凭证时，钩稽的销售发票也不能在“销售收入—委外代销”中生成凭证，此时系统会有提示生成凭证失败，“存在销售出库单未生成出库凭证！”，因而当销售发票在“销售收入—委外代销”中生成的凭证未删除前，钩稽的销售出库单在“销售出库—委外代销”中生成的凭证也不能被删除，此时系统会给予提示“原业务单据已经生成销售收入凭证，不能删除！”

委外代销销售出库单的凭证字号有两种状态，一种是<出库>状态，一种是<结转成本>状态，因此，当委外代销销售出库单在“销售出库—委外代销”生成凭证时，委外代销销售出库单携带有一个凭证字号，当钩稽的销售发票在“销售收入—委外代销”生成凭证时，此时销售出库单处于<结转成本>状态，该销售出库单携带的凭证字号则被第二次生成的凭证字号代替，当删除第二次生成的凭证时，销售出库单携带的的凭证字号又被第一次生成的凭证字号代替。

另外需要说明的是，正是由于存在上述的业务逻辑，分期收款和委托代销的销售发票不能与其他类型的销售出库单确认钩稽并记账，这种类型的销售发票也是需要在销售出库单记账之后才能随后记账的，但是系统此时并不严格要求销售出库单的状态，即销售出库单只要审核，既可以记账，包含未核销、部分核销以及已核销状态，但是销售发票必须保证在对应的销售出库单已经记账之后，才能生成凭证，而且此业务中应该不存在部分核销的销售发票。

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