企业所得税年度申报资料【纳税申报】

1．企业年度所得税申报表及其附表，包括：

（1）企业所得税年度纳税申报表；

（2）附表1：销售（营业）收入明细表；

（3）附表2：投资所得（损失）明细表；

（4）附表3：销售（营业）成本明细表；

（5）附表4：工资薪金和职工福利等三项经费明细表；

（6）附表5：资产折旧、摊销明细表；

（7）附表6：坏账损失明细表；

（8）附表7：广告支出明细表；

（9）附表8：公益救济性捐赠明细表；

（10）附表9：税前弥补亏损明细表；

2．年度会计决算报表，包括：

（1）资产负债表；

（2）损益表；

（3）现金流量表；

（4）存货表；

（5）固定资产及累计折旧表；

（6）无形资产及其他资产表；

（7）外币资金表；

（8）应缴增值税明细表；

（9）利润分配表；

（10）产品销售成本表；

（11）主要产品生产成本、销售收入及销售成本表；

（12）制造费用明细表；

（13）销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表；

（14）预提费用明细表；

（15）其他有关财务资料。

企业所用会计决算报表格式与述报表格式不同的，应报送本行业会计报表及附表。

3．中国注册会计师查账报告。

4．主管税务机关要求报送的其他资料，包括：

（1）享受税收优惠的有关批准文件复印件；

（2）企业发生下列成本费用项目的，须报送有关批准文件复印件：

A．坏账准备、坏账损失；

B．本企业有关会计核算方法的改变；

C．其他项目。

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