金蝶精斗云如果你是小规模纳税企业,那么在月末计提增值税时,将税款计入"应交税金_应交增值税"的贷方.下月上缴税款时,借"应交税金_应交增值税",贷"银行存款. 如果你是一股纳税人企业,在应交税金下设"应交增值税"和"未交增值税"两个明细科目.月末"应交税金_应交增值税"中的余额在贷方时,则将其转入"应交税金_未交增值税"的贷方,即借"应交税金_应交增值税",贷"应交税金_未交增值税",下月上缴税金时,借"应交税金_未缴增值税",贷"银行存款".如果月末"应交税金_应交增值税"的余额在借方,则不须作转出,也不需交税,此余额作为下月税款的留抵.即只有在"应交税金_应交增值税"有贷方余额时才交税.
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