金蝶精斗云纳税义务发生的时间应该与增值税发票的开具时限是一致的，也就是销售记帐和销售发票的开具要同时进行，因此造成现在的状况不是申报表的问题。发货未开发票产品确认收入在以前月份记帐并申报纳税现在开票，如果不在增值税申报表附表一反映，税务机关一窗式比对不能通过，如果在增值税申报表附表一反映，就会造成重复纳税。 提供一个方法不知道是否可行。用红字冲减原纳税调整的分录（当时申报这笔收入应该在附表一未开具发票栏），然后在按照开具的增值税专用发票重新做销售业务的分录。本月申报这笔收入虽然在附表一第一行反映，但在第四行反映这笔收入的负数，就不会影响申报总收入的增加，也就不会形成重复征税，不过需要和税管员说明一下。
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