帮我做笔增值税分录？_增值税处理技巧

本月可抵扣进项税额：
1000(上月期末留抵税额)+5000=6000元。由于本月可抵扣进项税额4000元大于销项税额2000元，因此本月应纳增值税额为0元。期末留抵税额6000-2000=4000元（由下月份继续抵扣）。所以你的第1问是正确的。
   根据企业会计制度的规定，因进项税额大于销项税额而形成的期末留抵税额是无需进行会计处理的.
  月末，无需将“应交税金——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 
月末，增值税经计算为应交的(如你的例)，则： 
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税金——未交增值税 
下月交纳时： 
借：应交税金——未交增值税 
贷：银行存款 
如果月末，增值税经计算为多交的，则： 
借：应交税金——未交增值税 
贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 

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