税法消费税和增值税习题_增值税处理技巧

1、购进已税烟丝包含消费税额=400*30%=120万
增值税进项税额=68万元

2、烟叶不交消费税。
加工烟丝补缴消费税额=〔42*（1-13%）+3*（1-7%）+8]/(1-30%)*30%=20.28万元
增值税进项税额=42*13%+3*7%+1.36=7.03万

3、应交消费税=18000*150/10000+36000*45%-120/200*150=16380万
增值税销项税额=36000*17%=6120万

本月应交增值税=6120-68-7.03=6044.97万元
本月应交消费税=16380+20.28=16400.28万元

crazysept - 魔法师 四级 说得对，我是遗漏了第二条后半条。但你计算有错，42万含增值税额。 

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