金蝶精斗云 《增值税纳税申报表附列资料（表二）》的具体填报是辅导期一般纳税人日常的咨询热点，国税12366特别归纳整理相关规定及注意事项，以帮助纳税人正确快捷填报。
《增值税纳税申报表附表二》第2栏填写当月取得认证相符且当月收到《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的稽核相符专用发票、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。第3栏填写前期取得认证相符且当月收到《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的稽核相符专用发票、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。第5栏填写税务机关告知的《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的本期稽核相符的海关进口增值税专用缴款书、协查结果中允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额。第7栏“废旧物资发票”不再填写。第8栏填写税务机关告知的《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的本期稽核相符的运输费用结算单据、协查结果中允许抵扣的运输费用结算单据的份数、金额、税额。第23栏填写认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票月初余额数。第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的专用发票数据。第25栏填写已认证相符但未收到稽核比对结果的专用发票月末余额数。第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关进口增值税专用缴款书。第30栏“废旧物资发票”不再填写。第31栏填写本月未收到稽核比对结果的运输费用结算单据数据。
辅导期一般纳税人应根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。国税12366特别提醒，辅导期一般纳税人收到《稽核比对结果通知书》时应根据通知书上注明的允许抵扣的份数、金额、税额在规定的“申报期”内进行申报抵扣，跨期将无法抵扣。
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