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员工体检票据可否作为企业所得税扣除项？

企业员工因个人原因自行前往医疗机构进行体检，并取得相应医疗费用票据。此类非企业统一组织的体检费用，员工在计算个人所得税时是否允许作为专项附加扣除或其他税前扣除项目进行申报？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 273 浏览

租赁费一次性收取时收入确认方法

我公司出租一套商业房产，与承租方签订三年期合同，约定租赁费总额36万元在合同签订时一次性收取。请问在会计处理上，我公司应如何确认该笔收入？是应在收到款项时一次性确认为当期收入，还是需要在租赁期内分期均匀确认？具体应依据哪项会计准则？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 250 浏览

核定征收企业何时办理国税鉴定？

我公司属于核定征收企业，想咨询具体需要在什么时间前往国税部门办理企业所得税征收方式鉴定工作？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 121 浏览

企业所得税前可扣除的支出项目有哪些？

在企业所得税汇算清缴过程中，纳税人需要准确区分哪些支出可以在计算应纳税所得额时依法进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规，税前扣除项目有明确的范围和标准。请系统梳理并详细说明，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予税前扣除的支出具体包括哪些类别？各类别的扣除标准、限额比例或特殊规定是什么？对于不得扣除的支出项目，其与可扣除支出的核心区分界限在哪里？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 159 浏览

不得抵扣进项税额的情形及政策依据有哪些？

汇总不得抵扣进项税额的具体情形有哪些？请提供对应的税收政策文件名称及文号作为依据。

已有 1 个回答　|　2026-01-29 162 浏览

长期未收回的其他应收款能否税前扣除？

企业在经营过程中因业务需要形成了其他应收款，但部分款项因债务人破产、注销或失联等原因长期无法收回。财务人员希望了解：这类长期挂账且经催收仍无法收回的其他应收款，在满足哪些具体条件时，可以按照国家税务总局的相关规定，作为资产损失在企业所得税税前进行扣除？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 176 浏览

定率征收多缴的企业所得税可以申请退税吗？

我公司为定率征收企业，近期发现因政策理解偏差导致2022年度多预缴了企业所得税。请问这部分多缴的税款能否向税务机关申请办理退税？具体应如何操作？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 174 浏览

工会经费允许列支的具体支出范围有哪些？

根据《工会法》及《基层工会经费收支管理办法》等相关规定，企业拨缴的工会经费应主要用于为职工服务和开展工会活动。请具体说明，在实务操作中，企业工会经费的合法列支范围主要包括哪些具体支出项目？这些支出需符合哪些原则和标准？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 204 浏览

高新企业职工教育经费税前扣除标准是什么？

我公司属于高新技术企业，近期在职工培训方面投入较多资金。想了解职工教育经费支出在企业所得税前扣除的具体政策规定，包括扣除比例、计算基数、特殊事项处理及需要准备哪些证明材料。

已有 1 个回答　|　2026-01-29 216 浏览

产品分成收入的企业所得税确认方法

我公司以产品分成方式与合作伙伴共同开发某资源项目，约定按产出产品的固定比例分配实物。请问在企业所得税处理中，我公司应如何确认收入？具体应在何时、按何种价值确认应税收入？

已有 1 个回答　|　2026-01-29 199 浏览
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我公司出租一套商业房产，与承租方签订三年期合同，约定租赁费总额36万元在合同签订时一次性收取。请问在会计处理上，我公司应如何确认该笔收入？是应在收到款项时一次性确认为当期收入，还是需要在租赁期内分期均匀确认？具体应依据哪项会计准则？

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核定征收企业何时办理国税鉴定？

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企业所得税前可扣除的支出项目有哪些？

在企业所得税汇算清缴过程中，纳税人需要准确区分哪些支出可以在计算应纳税所得额时依法进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规，税前扣除项目有明确的范围和标准。请系统梳理并详细说明，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予税前扣除的支出具体包括哪些类别？各类别的扣除标准、限额比例或特殊规定是什么？对于不得扣除的支出项目，其与可扣除支出的核心区分界限在哪里？

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不得抵扣进项税额的情形及政策依据有哪些？

汇总不得抵扣进项税额的具体情形有哪些？请提供对应的税收政策文件名称及文号作为依据。

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长期未收回的其他应收款能否税前扣除？

企业在经营过程中因业务需要形成了其他应收款，但部分款项因债务人破产、注销或失联等原因长期无法收回。财务人员希望了解：这类长期挂账且经催收仍无法收回的其他应收款，在满足哪些具体条件时，可以按照国家税务总局的相关规定，作为资产损失在企业所得税税前进行扣除？

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定率征收多缴的企业所得税可以申请退税吗？

我公司为定率征收企业，近期发现因政策理解偏差导致2022年度多预缴了企业所得税。请问这部分多缴的税款能否向税务机关申请办理退税？具体应如何操作？

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工会经费允许列支的具体支出范围有哪些？

根据《工会法》及《基层工会经费收支管理办法》等相关规定，企业拨缴的工会经费应主要用于为职工服务和开展工会活动。请具体说明，在实务操作中，企业工会经费的合法列支范围主要包括哪些具体支出项目？这些支出需符合哪些原则和标准？

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高新企业职工教育经费税前扣除标准是什么？

我公司属于高新技术企业，近期在职工培训方面投入较多资金。想了解职工教育经费支出在企业所得税前扣除的具体政策规定，包括扣除比例、计算基数、特殊事项处理及需要准备哪些证明材料。

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产品分成收入的企业所得税确认方法

我公司以产品分成方式与合作伙伴共同开发某资源项目，约定按产出产品的固定比例分配实物。请问在企业所得税处理中，我公司应如何确认收入？具体应在何时、按何种价值确认应税收入？

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