增值税

应交增值税本年累计发生额如何填写？

我在填写增值税纳税申报表时，对于'应交增值税本年累计发生额'这个栏目的填写方法不太清楚。具体来说，这个金额应该从哪里获取？是直接从账本上抄写应交增值税科目的累计发生额，还是需要经过计算调整？如果企业有进项税额转出、减免税款等情况，是否需要考虑在内？另外，这个累计发生额是否包含已缴纳的增值税？希望得到详细的填写指导。

已有 3 个回答　|　2025-10-30

增值税

1537 浏览

应交增值税的计算方法与步骤详解

我是一家小型企业的财务人员，最近在处理税务申报时遇到了应交增值税的计算问题。具体来说，我们公司主要销售商品，有时也提供一些服务，但我不太清楚如何准确计算销项税额、进项税额，以及最终应交的增值税额。比如，销售商品时税率是13%，但购买原材料时取得的进项发票税率不同，我该如何抵扣？还有，如果公司有免税项目，该怎么处理？希望能得到详细的计算步骤和实例说明，帮助我正确完成税务申报。

已有 3 个回答　|　2025-10-30

增值税

4472 浏览

免租期是否属于增值税视同销售行为？

我们公司在出租商业房产时，为吸引租户提供了3个月的免租期。在申报增值税时，税务人员提出免租期可能涉及视同销售，需要缴纳增值税。请问：1. 免租期在税法中是否被认定为视同销售？2. 如果属于视同销售，应如何计算销售额和销项税额？3. 在签订租赁合同时，有哪些税务筹划注意事项？

已有 3 个回答　|　2025-10-30

增值税

865 浏览

销售不动产增值税税率是9%还是5%？

我最近在准备出售一套商业房产，听说不动产销售的增值税税率有9%和5%两种，但不确定具体适用哪种情况。我是个人卖家，房产持有超过5年，想了解是否需要缴纳增值税，以及税率如何确定。另外，如果涉及企业销售不动产，税率是否不同？请详细解释不同情形下的税率适用规则。

已有 3 个回答　|　2025-10-30

增值税

1397 浏览

公司餐费能否开具增值税专用发票？

我们公司经常有员工聚餐、商务招待等餐费支出，现在想了解这些餐费是否可以要求餐厅开具增值税专用发票用于抵扣进项税？具体需要满足哪些条件？如果无法开具专票，应该如何处理这些费用才符合税务规定？

已有 3 个回答　|　2025-10-30

增值税

2271 浏览

销售返利税收政策的具体规定是什么？

我是一家制造业企业的财务人员，最近公司计划推出一项销售返利活动，针对达成年度销售目标的经销商给予现金或货物返利。我想了解在税收方面，销售返利是否需要缴纳增值税和企业所得税？具体政策如何规定？例如，返利金额是否视为销售收入的一部分？如果以货物形式返利，税务处理有何不同？另外，企业需要准备哪些凭证来合规入账？希望得到详细解答，以便我们正确进行税务申报和账务处理。

已有 3 个回答　|　2025-10-30

增值税

1071 浏览

无票收入是含税还是不含税？

我是一家小企业的财务人员，最近在处理一些无票收入（比如现金销售或未开发票的服务收入）时，对税务处理很困惑。具体来说，这些收入在记账时应该按含税金额还是不含税金额计算？例如，如果收到1000元现金收入，税率是3%，那么记账时是直接记1000元收入，还是需要先扣除税款再记收入？这会影响我的增值税申报和企业所得税计算吗？希望得到详细的解释和操作建议。

已有 3 个回答　|　2025-10-30