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admin 发布于 2010-08-30

楼上两个纯忽悠，不是偶然所得，而是稿酬所得，稿酬所得适用20%的比例税率，并按规定对应纳税额减征30%，其计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率×（1-30%）， 公式中的 “应纳税所得额”指纳税人每次取得的收入，定额或定率除规定费用后的余额。每次收入不超过4000元的，定...

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admin 发布于 2010-08-30

1.呵呵，您可真够笨的啊。。要交。如果您是企业性质的，那么要交企业所得税，如果你是个人，要交个人所得税。 2.在中国开具发票即意味着取得收入，如果您代开发票，而没有发生实际业务，而且您还跟税务坦白了，那乐子就大了。首先，您未按规定开具发票，罚一笔；其次，您虚开发票，这条可以参看刑...

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admin 发布于 2010-08-30

“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 比方，贵公司应纳税所得额（实际利润额）为10000元，且属于符合条件的小型微利企业，减免所得税额为10000*5%=5...

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admin 发布于 2010-08-30

是指从当年算，向上弥补五个年度的亏算，不是说用之后五年的利润去弥补。例如2005年-2 2006年 -1 2007年 -3 2008年 -1 2009年 -1 2010年 5 则2010年的盈利可弥补2005及2006年的-3的亏损及2007年-2的亏损。2010年弥补后应纳税所...

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admin 发布于 2010-08-30

增值税是对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种间接税。征收范围包括所有的工业生产环节、商业批发和零售环节及提供加工、修理修配的劳务以及进口货物。增值税实行价外税。在征收管理上分为一般纳税人和小规模纳税人，在规定标准以上即从事货物生产或提供应税劳务的纳税人年销售额100万元以上或从...

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admin 发布于 2010-08-30

17%(一般纳税人) 6%(小规模纳税人) 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

【正确答案】 BC 【答案解析】 自1998年8月1日起， 下列特定货物的销售行为的征收率一律为4%：寄售商店销售寄售物品，典当业销售死当物品，经有权机关批准的免税店零售免税货物。小规模纳税人适用征收率的规定是：商业企业（小规模纳税人）4%，商业企业以外的其他小规模企业6%。 故...

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admin 发布于 2010-08-30

1、增值税专用发票增版税务机关必须出具核查报告；因此必须到企业去实地核查； 2、检查一般是前几个月收入情况、税负情况，发票实际开具情况以及财务核算情况等； 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

一、如果企业销售自己使用过的属于应征消费税的机动车，售价超过原值的，按4%的征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。 二、如果销售不属于应征消费税的机动车同时具备以下三个条件的免征增值税。 第一、属于企业企业固定资产目录所列货物； 第二、企业按固定资产管理，并确以使用...

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admin 发布于 2010-08-30

你好，我是邯郸的企业，我们这里已经在9月初升级完毕了，我们这税务局的要求是到8月底增值税专用发票是零库存就行了！到9月初先报税后升级！不知道你那里的情况，怎么是21日升级呢？？是不是在21日前要抄税呢？ 如果根据我们这里的情况看，你只要把库存的发票都作废了，就没问题了，也不需要下...

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admin 发布于 2010-08-30

你好。 在国家税务总局国税发[1998]44号文中，对于增值税检查调整余额的处理，确实存在未能完全明确的地方。这可能与国家税务总局毕竟不是会计工作主管职能部门有关吧。从此文的内容看，国家税务总局的主要目的是要求纳税人在帐务中体现出增值税稽查的最终结果，并与稽查工作执行期间正常的增...

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admin 发布于 2010-08-30

你提供的条件不对呀！要提供前期的余额及本月发生额！也就是说根据你上月余额和本月借方、贷方发生额之间的来确定的！你试试看找一下前期的余额及本月发生额，这之间肯定是有关系的，而且的加减的关系！ 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

不但不能申请退税，而且由于这笔货物属于非正常损失，取得的这笔货物的进口增值税专用缴款书上注明的增值税是不允许抵扣进项税的，如果已经抵扣要做进项税转出的。 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

增值税的抵扣不是说你计入到哪，而是看抵扣符不符合抵扣条件，如国家关于《东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》，入了固定资产也能抵扣。 一般来说购买来不是用于销售的都不能抵扣。 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

不可以。 根据国家税务总局（国税函[2003]962号）关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知 第一条的规定 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理： （...

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admin 发布于 2010-08-30

缴增值税当然就是资产 增值税返回的时候就是负债咯 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

你卖的时候肯定要比买的时候价格高吧，进项一抵扣销项就会有一个差额，实际上是交的增值的那一块税，如果不增值就不用交税了，但是小规模纳税人除外。举个例子，你买了一本书100块钱，要交17（100*17%）块钱的进项税。然后你又把它卖出去了200元，就要交34（200*17%）元的销项...

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admin 发布于 2010-08-30

A.利用城市生活垃圾生产的电力 D.利用煤炭开采过程中伴生的舍弃物油母岩生产加工的页岩油及其他产品 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

我对你的这个行业不是很清楚,不过通过一般的销售业务看,你付燃气公司的燃气款的时候能够取得燃气公司开给你的发票,发票上面的税额就是你的进项税额.你在收取居民的供暖费的时候要给居民开发票,发票中含有的税就是你的销项税.原则上是销项税减去进项税就是你要交纳的税额了.前提是你是增值税一般...

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admin 发布于 2010-08-30

增值税的计算公式为：销项税-进项税。销项税的计算要看是什么企业而定。进项税的确定主要是根据销售货物时产生的各种有增值税专用发票的项目。一个企业的增值税应该是不固定，国家没有规定一个最低的税额。企业所得税是用企业当期应纳税所得额乘以所得税税率而来的。增值税和所得税是两个相互独立的税...

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admin 发布于 2010-08-30

这两笔业务你就按实际发生的做账，8月那笔计入的进项税认证抵扣了，如果当月没有销项税，那也可以留待下期抵扣的 另外你说的那种方法也可行，只不过没必要,除非你做在9月里是为增加当月成本 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

负债科目有个 待抵扣税金 没有就加一个，正是抵扣时转出 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

1）B公司是小规模纳卖税人，增值税不能抵扣，从A进100元的货物，A是一般纳税人，100元应是不含税价，A交纳的增值税是100*17%=17，也就是B支付的总价是117元，B卖给D150，B只能开普通发票，150应是含税价，不含税价是150/（1+6%）=141.51，B赚了14...

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admin 发布于 2010-08-30

增值税专用发票只限于增值税的一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。 在以下几种情况下一般纳税人也不可以领购增值税专用发票： 1，会计制度不健全的。 2，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者。 3，销...

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admin 发布于 2010-08-30

应交增值税科目借方主要有：进项税额、已交税金、转出未交税金。 贷方主要有：销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交税金。 “未交增值税”一般要单独设立帐页登记。 轻松记账，自己管账理账；注册免费使用： 在线会计 在线代帐平台

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admin 发布于 2010-08-30

打开防伪开票程序，进去对话框有，系统设置、发票填开，先在系统设置中，客户编码、把你要开单位的，公司名称、税号、公司地址电话、开户行及帐号。页面右上角有对号点及对号，然后关闭窗口，再进入发票填开，打开，看一下发票上右上角和左上角的号码，再去撕下相同号码的这张发票，然后再开就可以了，...

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admin 发布于 2010-08-30

增值税的申报不论销项税额和进项税额谁大谁小,都是全额申报的. 销项税额和进项税额分别填写在申报表相应的栏中. 如果进项税额为6509.04,销项税额为5376.07 ,那么期末留底税额就是1132.97(如果没有上期留底的话).1132.97就会显示在期末留底栏内,留待下月抵扣,...

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admin 发布于 2010-08-30

要找个有经验的会计，一切都解决了，比如象我这样的，呵呵。 辅导期为半年，这半年很重要，何为辅导期，就是为了观察你、考验你是否够格。为此： 首先，要正确的设立账务体系，特别是能正确核算进、销税，能计算出应交税费；其次，月末能按时产生正确的会计报表，准确无误地填写纳税申报表及相关纳税...

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admin 发布于 2010-08-30

一、关于应税固定资产。你所说书上的规定出自财政部 国家税务总局财税（2002）29号文件。看此文件很容易让人理解为，纳税人销售自己使用过的固定资产，就按照4%减班半征收增值税，这是错误的理解。因为文件所说“应税固定资产”是指不同时符合下面三个条件的固定资产： 第一、属于企业企业固...

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admin 发布于 2010-08-30

在表1中汇总前面填写的本月销项发票,有普通发票的也在这里手工填上;表二中汇总前面填写的本月进项发票,有四小票的在这里汇总或手工填入;最后进入主表,先下载(从税务局网络中提取上月信息),再汇总(把本月信息总汇在表中),然后仔细检查看看有无需要补充填写的内容,就可以了 轻松记账，自己...

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