金蝶精斗云 股份有限公司会计制度会计科目和会计报表（１３）
股份有限公司会计制度——会计科目和会计报表（１３）
项 目 │ 金额
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1．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：计提的坏账准备或转销的坏账
固定资产折旧
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加）
经营性应收项目的减少（减增加）
经营性应付项目的增加（减减少）
增值税增加净额（减减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
3．现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额
减：货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
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股 东 权 益 增 减 变 动 表
会股01表附表1
编制单位： 年度 单 位：元
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项 目 │ 行次 │ 上年数 │本年数
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一、股本：
年初余额 1
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
发行新股增加的股本 6
本年减少数 7
年末余额 8
二、资本公积：
年初余额 9
本年增加数 10
其中：股本溢价 11
资产评估增值 12
接受捐赠实物资产 13
住房周转金转入 14
投资准备 15
本年减少数 16
其中：转增股本 17
转入损益 18
年末余额 20
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 21
本年增加数 22
其中：从净利润中提取数 23
法定公益金转入数 24
本年减少数 25
其中：弥补亏损 26
转增股本 27
分派现金股利 28
分派股票股利 29
年末余额 30
其中：法定盈余公积 31
四、法定公益金：
年初余额 32
本年增加数 33
其中：从净利润中提取数 34
本年减少数 35
其中：购建职工住房支出 36
其他集体福利支出 37
年末余额 38
五、未分配利润：
年初未分配利润 39
本年净利润（净亏损以“－”号填列） 40
本年利润分配 41
年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 42
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应 交 增 值 税 明 细 表
会股01表附表2
编制单位： 年 月 单位：元
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项 目 │ 行次 │ 本月数 │ 本年累计数
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一、应交增值税：
1．年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 ×
2．销项税额 2
出口退税 3
进项税额转出 4
转出多交增值税 5
6
7
3．进项税额 8
已交税金 9
减免税款 10
出口抵减内销产品应纳税额 11
转出未交增值税 12
13
14
4．期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 ×
二、未交增值税：
1．年初未交数（多交数以“－”号填列） 16 ×
2．本期转入数（多交数以“－”号填列） 17
3．本期已交数 18
4．期末未交数（多交数以“－”号填列） 19 ×
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利 润 分 配 表
会股02表附表1
编制单位： 年度 单位：元
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项 目 行次 │ 本年实际 │ 上年实际
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一、净利润 1
加：年初未分配利润 2
盈余公积转入 4
二、可供分配的利润 8
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10
三、可供股东分配的利润 11
减：应付优先股股利 12
提取任意盈余公积 13
应付普通股股利 14
转作股本的普通股股利 15
四、未分配利润 20
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分 部 营 业 利 润 和 资 产 表
会股02表附表2
编制单位： 年度 单位：元
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│营│折扣│营│税金│存货│营│管│财│营业│资│经营活│投资活│筹资活
项 目 │业│ 与 │业│ 及 │跌价│业│理│务│利润│产│动现金│动现金│动现金
│收│折让│成│附加│损失│费│费│费│ 或 │总│净流量│净流量│净流量
│入│ │本│ │ │用│用│用│亏损│额│ │ │
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行业： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
地区：│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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…… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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小 计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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行业： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
地区：│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
…… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
…… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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小 计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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