科目预算管理

科目预算管理

科目预算的作用

科目预算可以设置一些简单的预算数据,实现预算管理。通过设置科目预算值后,当在录入凭证时,设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时,系统将提供“不检查、警告、禁止使用”三种方式给用户进行处理,提供了一种事前监控的手段。具体的控制方式在〖账务处理〗〖凭证录入〗〖操作〗〖预算控制选项〗中进行设置。

如何为科目设置科目预算值

先选中需要进行科目预算的科目。

然后在菜单上选择〖操作〗à〖修改科目〗,或右击选择〖修改科目〗,或双击该科目,打开“科目-修改”界面,单击界面上的【科目预算】,弹出“科目预算”界面。

在“科目预算”界面,可以录入预算数据(只有最明细级的科目才可以录入预算数据,非明细级的会计科目的预算数据是下级明细的汇总,只能查询,不可录入;如果科目下设核算项目,则预算数据必须录入在具体的核算项目上),具体在录入核算项目时,需要分期间分币别录入(综合本位币数据是各种币别折合为本位币的汇总,不可录入),可以录入每个会计期间的预算数据,具体录入预算数据的操作有三种方式,具体描述如下。

没有核算项目的科目的预算数据录入

 

在上图中,是一个没有带核算项目的会计科目的预算数据录入的界面,预算数据是分期间来进行显示的,用户在此处输入相应的数据保存即可。

         

上年实际余额

根据上一会计年度录入的凭证,自动显示该科目在上年的实际发生的余额。

上年最高预算余额

根据上一会计年度录入的该科目的最高预算余额自动显示。

上年最低预算余额

根据上一会计年度录入的该科目的最低预算余额自动显示

本年实际余额

根据本年录入的凭证,自动显示该科目在本年的实际发生的余额。

上年本期实际借方发生额

根据前一会计年度录入的凭证,自动显示上年本期实际的借方发生额之和

上年本期实际贷方发生额

根据前一会计年度录入的凭证,自动显示上年本期实际的贷方发生额之和。

上年本期最高预算借方发生额

根据上年按会计期间录入的最高预算借方发生额自动显示。

上年本期最高预算贷方发生额

根据上年按会计期间录入的最高预算贷方发生额自动显示。

本期实际借方发生额

根据录入的凭证,自动显示本期实际的借方发生额之和。

本期实际贷方发生额

根据录入的凭证,自动显示本期实际的贷方发生额之和。

上年本期单笔最高预算借方发生额

按会计期间录入该科目在上一会计年度中每一条会计分录的最高预算借方发生额,在凭证录入借方分录时显示。

上年本期单笔最低预算借方发生额

按会计期间录入该科目在上一会计年度中每一条会计分录的最低预算借方发生额,在凭证录入借方分录时显示。

上年本期单笔最高预算贷方发生额

按会计期间录入该科目在上一会计年度中每一条会计分录的最高预算贷方发生额,在凭证录入贷方分录时显示。

上年本期单笔最低预算贷方发生额

按会计期间录入该科目在上一会计年度中每一条会计分录的最低预算贷方发生额,在凭证录入贷方分录时显示。

本年最高预算余额

按会计期间录入该科目在本年的最高预算余额,在凭证录入发生额时可显示。

本年最低预算余额

按会计期间录入该科目在本年的最低预算余额,在凭证录入发生额时可显示。

本期最高预算借方发生额

按会计期间录入该科目在本期的最高预算借方发生额,在凭证录入借方发生额时显示。

本期最高预算贷方发生额

按会计期间录入该科目在本期的最高预算贷方发生额,在凭证录入贷方发生额时显示。

本期单笔最高预算借方发生额

按会计期间录入该科目每一条会计分录的最高预算借方发生额,在凭证录入借方分录时显示。

本期单笔最低预算借方发生额

按会计期间录入该科目每一条会计分录的最低预算借方发生额,在凭证录入借方分录时显示。

本期单笔最高预算贷方发生额

按会计期间录入该科目每一条会计分录的最高预算贷方发生额,在凭证录入贷方分录时显示。

本期单笔最低预算贷方发生额

按会计期间录入该科目每一条会计分录的最低预算贷方发生额,在凭证录入贷方分录时显示。

 

温馨提醒:

在录入<本年最高预算><本年最低预算>时,随时可以对预算数据进行修改,系统以最后一次录入的数据为准,但系统未记录数据修改的过程,只保存了最后一次修改后的数据。

<币别>显示的内容是与科目的属性“外币核算”中选择的方式有关。如果<外币核算>选择的方式是“不核算”,则此处显示的内容为“人民币”。如果<外币核算>选择的方式是“所有币别”,则此处显示的内容为系统中定义的所有币别。

带核算项目的会计科目的预算数据录入

对科目分核算项目进行预算设置,前提是该科目已经设置了核算项目核算。如果科目下设了核算项目,进行预算数据录入的界面如下图所示:

 

如果会计科目带了核算项目,则单击【科目预算】,将会弹出上图所示的界面,<核算项目>这个选项为可选(如科目未带核算项目时,这个复选项为灰不可选的状态),只有选中了这个选项后,<本年最高预算><本年最低预算>这两列的数据才会变为可录入的状态,否则为黄色的不可修改的状态。

在进行带核算项目的会计科目的预算数据录入前,必须首先指定具体的核算项目,如果科目带有多个核算项目类别,则必须指定核算项目的组合。

单击【新增项目】,在右边的核算项目列表框中将会增加一条空白记录(列头上会显示核算项目类别的信息,科目下设置了几个核算项目类别,则显示几列,每一列的列头上是核算项目类别的信息,如在上图中,应收账款科目下设了三个核算项目类别,分别是客户、部门、职员),双击这条空白的记录,会弹出核算项目指定的界面,如图所示:

 

选定某一个核算项目类别,在图中<类别名称>中将会显示出具体类别的名称,如上图中的类别为部门,在部门代码的编缉框处,按F7键,调出具体核算项目的查询的界面,可以选择某一个核算项目;多核算时需要分别指定各个核算项目的代码,确定核算项目组合。各个核算项目都已经设置好了以后,单击【保存】,返回预算数据录入的界面,此时在核算项目的列表中会显示出所选定的核算项目的信息,如图所示:

 

选定的核算项目后,在下面的预算数据录入中录入具体的数据,表示的是该核算项目或是核算项目组合的预算数据。保存后在核算项目中新增另一个核算项目或是核算项目组合,则此时下面的预算数据又是可录入状态,录入该核算项目或组合的数据。

对不同的核算项目(包括核算项目组合),在“科目预算”中可以录入不同的预算数据,单击【保存】,预算数据保存至账套中。单击【新增项目】,增加另一个核算项目(或是核算项目组合),录入这个核算项目(或核算项目组合)预算数据后保存。

光标指向不同的核算项目(为黑色显示,如上图所示),预算数据则显示的是所向的核算项目的预算数据,单击不同的核算项目,显示不同核算项目的预算数据。

科目预算数据的自动编制

系统除了提供上面所述的手工录入预算数据,还提供另外一种预算数据的生成方法,即自动编制预算数据,具体操作如下:

在“科目预算”界面,单击【自动编制预算】,打开“自动编制预算”界面,如下图所示:

 

数据来源中有两种选择,<上年实际数><上年预算数>,二者必选其一,如在数据来源中选择<上年实际数><比例数>中应手工录入计算计算的比例,如10%,表示的意义是,本年预算数=上年预算数*10%,在实际运用中,如对管理费用进行设置预算,按上年实际数据的90%编制预算,此时则可以用这种方法进行预算的编制。

采用这种方法可以快速的进行预算数据的编制,无须一个个期间的录入预算数据。对于一些费用的预算,如需要以前年度的发生额为依据,本年进行控制,为上年的90%来做预算,此时就可以采用这种方法来生成预算数据,当然这些数据还可以进行手工的修改,系统以最后一次修改后的数据为准。

 

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