期末处理业务4 总账期末处理业务流程图

规程目标

完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间

业务背景

为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行月底结账。

规程适用范围

结账转入下一个会计期间

序号

处理说明

责任部门

责任人

1

期末处理条件检查

财务部

总账会计

a

基本业务凭证（除损益外）都已过账

财务部

总账会计

2

期末调汇——根据系统设置，有外币企业处理汇兑损益，并通过审核和过账

财务部

总账会计

3

自动转账——根据系统设置，相关处理包括自动生成转账凭证，并通过审核和过账

财务部

主管会计

4

结转损益——生成损益凭证，并审核与过账

财务部

主管会计

5

期末处理，进行结账，结账结束后，系统显示已进入下一个会计期间

财务部

主管会计

a

结账后发现错误，可进行反结账，但此功能只有系统管理员才有权限使用

财务部

系统管理员

6

查询账、表