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海口地税网上申报系统常见问题解答
1、CA用户登陆时提示\”提示网页上有错误\”等信息
请确认您是否已安装CA客户端软件，安装完成后是否已经重新启动计算机，您的CAKEY是否插入，如果插入请确认是否有其它存储设备（比如U盘，移动硬盘等）正在使用，如果有请拔下其它存储设备（比如U盘，移动硬盘等）后再插CAKEY登录。
2、正确输入验证码，提示验证码错误
请关闭IE浏览器，重新打开。
3、无法进行相关操作
纳税人在登陆系统后，如果出现以下问题，请按照第三点\”IE的设置\”进行相关操作：
（1） 系统提示\”你是首次登陆，请进行相关配置后再操作\”；
（2） 系统提示\”为了保护您计算机的安全，已经阻止从该站点下载资料到您的计算机\”。
4、IE的设置
请先查看您的IE版本，必须是6.0及6.0以上的版本。
打开IE浏览器，点击[帮助][关于Internet Explorer]进行查看(如图1和图2)。
为了正常使用网报系统，请按照以下操作步骤进行设置：
打开IE浏览器，点击[工具][Internet选项]弹出对话框(如图3
（1）常规设置：
点击[设置] (如图4)。
选择[每次访问此页时检查]，再点击[确定] (如图5)。
（2）设置Internet的自定义级别
选择[安全]，点击[Internet]、[自定义级别] (如图6)。
把[对没有标记为安全的ActiveX控件进行初始化和脚本运行]设置成[启用] (如图7)。
然后下拉到末尾的[下载]， 把[文件下载]、[文件下载自动提示]和[字体下载]设置成[启用]，点击[确定](如图8)。
在[是否要更改该区域的安全设置]中点击[是] (如图9)。
（3）添加受信任的站点：
点击[受信任站点]，[站点] 。
在[将该网站添加到区域中]输入系统站点：http://59.50.95.7 点击[添加] (如图11)。
点击[确定], 完成设置。
（4）添加允许弹出窗口站点：
选择[隐私]，点击[设置]弹出对话框。
在[要允许的网站地址]输入系统站点：http://59.50.95.7点击[添加] (如图14)。
点击[关闭],完成设置(如图15)。
点击[确定], 完成设置 (如图16)。
（6）文件类型的设置
点击[我的电脑] [工具] [文件夹选项] (如图17) 。
点击[文件类型]，找到[XLS Microsoft Excel 工作表]，点击[高级] (如图18)。
在[下载后确认打开]和[在同一窗口中浏览]前面的白框内打上勾(如图19) 。
点击[关闭]，完成设置(如图20)。
5、无法空申报
（1）以下3种情况不允许空申报:
A.未在法定申报日期内；
B.自选填报报表；
C.本报表已正常申报过一次。
（2）同一属期同一报表只允许空申报一次。
6、不允许网上申报的情况
（1）超过法定申报日期还没有申报的
个人所得税的申报日期是1-15号，营业税是1-15号，企业所得税是1-15号，如果纳税人超过法定申报日期还没有申报的话，系统是不能进行申报的，因为逾期未申报的报表可能会涉及到滞纳金或者罚款的问题，所以纳税人需要到办税大厅办理申报。
（2）减免税的申报
除了企业所得税5%的税率减免可以在系统中进行申报外，如果企业有其他减免的也需要到办税大厅办理申报，因为税务局有一个审批的过程，暂时还不能在系统中进行申报。
7、申报时提示有过期数据，系统要进行过期处理
系统只受理在法定申报日期内的所有申报，如果过了法定申报日期请到税局办税大厅办理，系统会自动过滤超过法定申报日期的数据(删除)。
8、企业没有做纳税鉴定或者企业的纳税鉴定信息有误
如果纳税人在登陆系统时，系统提示\”企业没有做纳税鉴定或者企业的纳税鉴定信息有误\”，纳税人需要找分局税管员做鉴定或者在网报系统\”信息维护\”>>\”应纳税种认定\”中进行修改。
9、税种税目信息有误
税种税目信息包括应申报报表信息和企业所得税预缴方式等信息，如果纳税人在登陆系统后，发现报表信息（月报、季报和年报）有误（不管是多了还是少了）或者是没有任何报表信息，请进入信息维护的\”应纳税种认定\”里面进行更改。
10、员工信息的录入
首先进入信息维护，点击员工信息，然后点击[增加]来录入员工信息，其中三个红色带星号的项目即证件类别、证件号码和姓名是必须填写的，其他项目纳税人根据自己的实际情况选填。
11、员工信息的身份证号码录入错误
纳税人在录入员工信息时，如果保存后发现员工的身份证号码输入错误，是不能进行修改的，只能把员工信息删除后再重新录入。
12、综合纳税申报表的申报
综合纳税申报表现在申报以下两种情况：
（1）在国税征收的税种，其附税在地税征收的；
（2）工会经费。
如果企业有在国税征收的税种，就需要填写综合表里面的附加税（即城建税和教育附加）进行申报，有税的时候就填入具体的金额来申报，没税的时候就填零进行申报，然后再填写工会经费。
如果企业没有在国税征收的税种，在综合表里面只需要填写工会经费就可以了。
如果企业的综合报表是空申报的，在综合报表里面选上工会经费，然后填上零，再进行申报。
13、营业税的申报
纳税人在填写营业税报表时，系统会按照纳税人所输入的金额自动计算它所带征的附加税，在报表中是看不到所带征的附加税的信息的，点击申报后，纳税人可以在生成的电子税票中看到附加税的信息，申报成功后，附加税也就已经带征，所以说纳税人不需要在综合表中进行填写，以免造成重复报税。
14、个人所得税的申报
在申报个人所得税时，纳税人需要注意一个员工只能在一张表中进行填写，如果该员工工资达到纳税标准就填写扣缴个人所得税报告表，如果没有达到纳税标准就填写支付个人收入明细表。
如果员工工资刚好是2000元，在扣缴个人所得税报告表和支付个人收入明细表中都可以进行填写，但是要注意只需要在一张表中进行填写。
如果员工工资达到纳税标准，在扣除三险一金后没有达到纳税标准的，其应纳税额是零，就是说该员工不需要缴税，但是该员工也要在扣缴个人所得税报告表中进行填写。
（1）如果企业所有员工工资都没有达到纳税标准的话，需要对扣缴个人所得税报告表进行空申报，然后填写支付个人收入明细表。
（2）如果企业所有员工工资都达到纳税标准的话，只要填写扣缴个人所得税报告表，支付个人收入明细表不用填写也不用空申报。
（3）如果企业既有达到纳税标准的又有没有达到纳税标准的，就分别填写，达到的就填写扣缴个人所得税报告表，没有达到的就填写支付个人收入明细表。
（4）总公司已经缴纳过个税的，只需要空申报扣缴个人所得税报告表，而支付个人收入明细表可以不用申报。
（5）如果企业是留守企业，既没有员工、又不发工资的，只需要对扣缴个人所得税报告表进行空申报，支付个人收入明细表可以不用申报。
15、拖欠员工工资的申报
系统可以申报两个月的个人所得税，如果要申报两个月以前的个税就要到税局办税大厅办理申报。纳税人在申报两个月的个税时要分月填写报表进行申报，申报完本月的个税后，再次打开个税报表进行填写，如果还是那些员工报税，就导入上期数据，因为申报的是上一个月的个税，所以需要修改所得期间，点击\”修改税款属期\”进行修改，如果除了导入的员工外还有其他员工要缴纳个税的，就点击[增加]按钮来增加，如果导入的数据有误，就在\”删除\”栏中打\”√\”来把信息删除。
16、企业所得税的申报
税务局规定企业所得税按照以下方法计算：
计税金额×25%－计税金额×5%。
企业所得税是不能进行空申报，在申报企业所得税时，如果企业盈利了，按盈利额来申报；发生亏损的，按亏损额来申报；本期没有发生数据的，填写零进行申报。企业所得税必须按季预缴，年终汇算清缴。
企业所得税纳税申报表中的\”实际利润额\”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
17、财务报表的类型有误
如果纳税人在登陆系统后，发现财务报表的类型有误，请直接进入财务报表上报，然后在\”报表类型\”中就可以进行更改。
18、财务报表的填写
因为财务报表有很多内容需要填写，所以纳税人在填写几栏后，点击一下保存按钮，以免造成数据丢失。
19、报表的打印
进入纳税查询，点击[全部展开]或者是[纳税查询]左边的\”+\”，再点击[申报表信息查询]，选择查询的年度和月份，点击右边的[查询]按钮后就可以看到所申报的报表信息，然后点击报表名称打开报表，再点击左上方的打印按钮进行打印，如果想直接打印就点击\”网页打印\”，想要导出EXCEL表再打印就点击\”EXCEL打印\”。
如果不能打印、或没有保存按钮或者是点击打印后提示阻止了窗口，请按照第3点的操作步骤进行设置。
20、忘记密码
如果网报用户遗失密码，应填写《网上申报纳税登记表》，提供税务登记证副本和《网上申报纳税协议书》等证明材料。
如果是非数字证书用户到所在分局大厅申请重新设置密码。
如果是数字证书用户遗失电子密钥以及电子密钥损坏的应到数字证书发放单位（海南省数字认证中心）办理相关手续。
21、纸质报表的报送
开通网上申报的用户，以后只要在每年的1-5月份之间的任何一个工作日内把上一年度的所申报的报表打印出来（包括月报、季报、年报和财务报表）报送到税务局就可以了，也是一式二份的，封面则根据报表的多少来订封。
22、登陆方式
系统有两种登陆方式，数字证书登陆和非数字证书登陆。
数字证书用户的优点是：1、所传送数据是加密过的，安全性能比较高，身份确认有唯一性，即使别人知道自己的密码，但是如果没有密钥还是登陆不了系统；2、因为数据是在互联网中传输的，而数字证书就相当于在所传送数据上加盖了一个公章，具有一定的法律效力，有国家电子签名法做保障；3、如果报税数据与地税局征管系统反映的有误，与地税局产生矛盾的话，会有第三方，就是海南省数字认证中心出示一个公正的裁判结果。
而非数字证书用户，如果纳税人保护密码不善，密码丢失或者别人知道密码，恶意登陆系统多报税款，与地税局产生矛盾的话，所产生的一切后果是由纳税人自己承担的。
发票月报和有涉税审批减免税业务的用户，必须使用数字证书才能在网上报。
23、报表的打印格式
请按照以下格式打印报表，可以根据自己的情况来打印报表，但前提是报表里面的内容必须要能清楚的显示出来。
本单位提供映美A3打印机，市场价格：2600元，本单位价格：2150元，海口市区内送货上门，联系电话：（0898）60822118。
报表名称 纸张类型 页面方向
综合纳税申报表 A3 横向
服务业营业税纳税申报表 A3 横向
服务业减除项目金额明细申报表 A3 横向
销售不动产纳税申报表 A3 横向
建筑业营业税纳税申报表 A3 横向
交通运输业营业税纳税申报表 A3 横向
金融保险业营业税纳税申报表 A3 横向
文化体育业纳税申报表 A3 横向
转让无形资产纳税申报表 A3 横向
异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表 A3 横向
邮电通信业申报表 A3 横向
娱乐业营业税纳税申报表 A3 横向
城镇土地使用税纳税申报表 A3 横向
扣缴个人所得税报告表 A3 横向
企业所得税扣缴报告表 A3 横向
企业所得税汇总纳税分支机构分配表 A3 横向
土地增值税纳税申报表
（非从事房地产开发的纳税人适用） A3 横向
印花税纳税申报表 A3 纵向
土地增值税纳税申报表
(从事房地产开发的纳税人适用) A3 纵向
支付个人收入明细表 A4 横向
土地增值税预缴申报表
(从事房地产开发的纳税人适用) A4 横向
土地增值税项目登记表
(从事房地产开发的纳税人适用) A4 横向
房产税纳税申报表 A4 横向
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) A4 纵向
个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表 A4 纵向
合伙企业投资者个人所得税汇总申报表 A4 纵向
利润表(一般企业) A3 纵向
现金流量表(一般企业) A3 纵向
资产负债表(一般企业) A3 纵向
24、其它服务
1、硬件销售(计算机、打印机、办公耗材等)如果为服务对象、可以免费上门安装调试。具体价格可以电话咨询。
计算机价格在2700-6000范围内。
打印机价格在2150-5000范围内。
2、办公设备的维护服务（计算机，打印机，计算机网络，应用软件开发，应用服务器，数据库服务器）。因要看公司的计算机数量、网络分布情况、是否需要维护数据库服务器和应用服务器。所以提供此服务的具体价格电话咨询。
3、个人所得税辅助软件的销售。会在网上发布通知，通知纳税人。
备注：
纳税人在纳税申报中请注意以下几点：
1、综合纳税申报表只适用于没有报表的税种，而对于有报表的税种，纳税人只需填对应的报表即可，不用在综合申报表中再次填写(综合申报表也有限制)。
2、申报营业税时，系统会自动计算所带征的附税(城市维护建设税和教育费附加)，其中娱乐业和广告业还带征文化事业建设费附加。纳税人不用在综合申报表中单独申报，如果填写就造成重复报税。
3、在填写企业所得税申报表时，规定的税率为25%，而海南省今年有5%的税率减免，所以在报表中的减免类型中系统默认为\”税率减免\”,而在第七栏减免所得额栏中会自动计算出对应的减免额。
4、支付个人收入明细表适用于义务人向个人支付应税所得，但未达到纳税标准、没有扣缴税款的纳税人情况。
5、扣缴个人所得税明细表适用于义务人向个人支付应税所得，达到纳税标准，由扣缴义务人申报扣缴的情况。
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海口地税网上申报系统常见问题解答.doc(1.83 MB)
