现金流量分析公式【财务报表分析】

5、现金流量分析 

5.1流动性分析  

5.1.1现金到期债务比 现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务

5.1.2现金流动负债比 现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债

5.1.3现金债务总额比 现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额

5.2获取现金的能力 

5.2.1销售现金比率 销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额

5.2.2每股营业现金流量 每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数

5.2.3全部资产现金回收率 全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额

5.3财务弹性分析 

5.3.1现金满足投资比率 现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量 / 同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和。

5.3.2现金股利保障倍数 现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利

　　　　　　　　　　　=经营活动现金净流量 / 现金股利

5.3.3营运指数 营运指数=经营活动现金净流量 / 经营应得现金

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